兰州三毛实业股份有限公司

拟发行股份购买

北京众志芯科技有限公司股权项目

资 产 评 估 说 明

中联评报字［2016］第 416 号

中联资产评估集团有限公司

二〇一六年四月十九日

兰州三毛实业股份有限公司拟发行股份购买北京众志芯科技有限公司股权项目-资产评估说明

目 录

第一部分 关于评估说明使用范围的声明 ....................... 1

第二部分 企业关于进行资产评估有关事项的说明 ............... 2

第三部分 资产清查核实情况说明............................. 3

一、 评估对象与评估范围说明 ............................... 3

二、 资产核实情况总体说明 ................................. 9

第四部分 资产基础法评估说明.............................. 12

一、流动资产评估技术说明 ................................. 12

二、固定资产评估技术说明 ................................. 15

三、无形资产评估技术说明 ................................. 23

四、递延所得税资产评估技术说明 ........................... 52

五、负债评估技术说明 ..................................... 52

第五部分 收益法评估技术说明.............................. 55

一、基本假设 ............................................. 55

二、评估方法 ............................................. 56

三、资产核实与尽职调查情况说明 ........................... 60

四、行业发展前景及经营优劣势 ............................. 63

五、净现金流量预测 ....................................... 81

六、权益资本价值预测 .................................... 100

第六部分 评估结论及其分析 .............................. 104

一、评估结论 ............................................ 104

二、评估结果的差异分析 .................................. 105

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三、其他事项说明 ........................................ 107

企业关于进行资产评估有关事项的说明 ......................... 1

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第一部分 关于评估说明使用范围的声明

本资产评估说明，仅供评估主管机关、企业主管部门备案审查资

产评估报告和相关监管部门检查评估机构工作之用，非法律、行政法

规规定，材料的全部或部分内容不得提供给其它任何单位和个人，也

不得见诸于公开媒体；任何未经评估机构和委托方确认的机构或个人

不能由于得到评估报告而成为评估报告使用者。

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二〇一六年四月十九日

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第二部分 企业关于进行资产评估有关事项的说明

本评估说明该部分内容由委托方和被评估企业共同撰写，并由委

托方单位负责人和被评估企业负责人签字，加盖相应单位公章并签署

日期。详细内容请见本说明最后部分《企业关于进行资产评估有关事

项的说明》。

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第三部分 资产清查核实情况说明

一、 评估对象与评估范围说明

(一)评估对象与评估范围内容

评估对象是北京众志芯科技有限公司的股东全部权益。评估范

围为北京众志芯科技有限公司在基准日的全部资产及相关负债，，公

司模拟口径资产总额 3,082.72 万元，负债总额 1,082.72 万元，净

资产额为 2,000.00 万元。具体包括流动资产 2,072.54 万元；非流

动资产 1,010.18 万元；流动负债 1,082.72 万元；无非流动负债。

上述资产与负债数据摘自经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计的北京众志芯科技有限公司 2015 年 11 月 30 日的资产负债表，

评估是在企业经过审计后的基础上进行的。

委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范

围一致。

(二)实物资产的分布情况及特点

纳入母公司评估范围内的实物资产账面值 96.30 万元，占评估

范围内总资产的 3.12 %。主要为存货和设备类资产等。这些资产具

有以下特点：

(1)实物资产主要分布北京市海淀区中关村北大街 151 号燕园资

源大厦公司租赁的办公场所中。

(2)纳入评估范围内的存货类资产为公司外购的服务器、交换机、

电视电脑一体机和笔记本电脑等原材料以及用于项目安装的一体机

和云终端等发出商品。

(3)纳入评估范围内的设备类资产主要为车辆和电子设备。其中

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车辆共 2 台，为捷达轿车和别克商务轿车；电子设备共计 89 台/套，

主要是服务器、交换机、电脑和空调等。至本次评估基准日，上述车

辆和电子设备均正常使用。

(三)企业申报的账面记录或者未记录的无形资产情况。

截止评估基准日，企业申报的账面记录的无形资产为 20 项外购

办公和研发软件等。账面未记录的无形资产为 9 项商标权、10 项计

算机软件著作权、37 项发明专利、7 项集成电路布图设计和 11 项专

有技术。上述专利、专有技术、集成电路布图设计、软件著作权及商

标证书均在使用，具体情况请见下列各表：

表3-1 纳入本次评估范围的商标权明细

序

商标名称 注册号 权利权人 类别 有效期

号

2006.5.14--

1 4005734 北大众志 0901 类

2016.5.13

2007.5.14--

2 4329856 北大众志 0901 类

2017.5.13

2010.6.21-2

3 6564563 北大众志 0901 类、0908 类

020.6.20

0913 类、0901 类、 2010.10.21-

4 7156237 北大众志

0907 类 2020.10.20

0913 类、0901 类、 2010.10.21-

5 7156238 北大众志

0907 类 2020.10.20

2010.11.28-

6 7156236 北大众志 0913 类、0907 类

2020.11.27

2011.4.28-2

7 7156235 北大众志 0913 类

021.4.27

0913 类、0901 类、 2112.1.14-2

8 8994993 北大众志

0907 类、0908 类 022.1.13

0908 类、0907 类、 2012.7.14-2

9 9485231 北大众志

0901 类 022.7.13

表3-2 纳入本次评估范围的软件著作权明细

编 专利

知识产权名称 类别 授权号 授权日

号 权人

UniCoreSIMD 多媒体算法库软件 北大

1 软件著作权 2012SR040270 2012.5.17

V1.0 众志

北大众志网络计算机 UFBWin 本地 北大

2 软件著作权 2006SRBJ2624 2006.11.20