ST泰复：山东鲁地矿业投资有限公司股东拟以其持有的山东鲁地矿业投资有限公司全部股权认购公司非公开发行股份项目资产评估说明 公告日期 2012-09-27 山东鲁地矿业投资有限公司股东拟以其持有的
    山东鲁地矿业投资有限公司全部股权认购泰复实业股份有限公司非公开发行股份项目
           资产评估说明
        国友大正评报字(2012)第 91B 号
              (共三册,第二册)
        北京国友大正资产评估有限公司
            二〇一二年八月二十日
    山东鲁地矿业投资有限公司股东拟以其持有的山东鲁地矿业投资有限公司全部股权认购泰复实业股份有限公司
                                      非公开发行股份项目资产评估说明
                                                         目            录
    第一部分        关于《资产评估说明》使用范围的声明 ..............................................................3
    第二部分        企业关于进行资产评估有关事项的说明 ..............................................................4
    第三部分        评估对象及评估范围说明 ......................................................................................5
           一、评估对象与评估范围内容........................................................................................5
           二、实物资产的分布情况及特点....................................................................................5
           三、企业申报的账面记录的无形资产情况....................................................................5
           四、引用其他机构出具的报告情况................................................................................6
    第四部分        资产核实情况总体说明 ..........................................................................................7
           一、资产核实的过程........................................................................................................7
           二、影响资产核实的事项及处理方法............................................................................7
           三、核实结论....................................................................................................................8
    第五部分        评估方法的说明 ......................................................................................................9
    第六部分        资产基础法评估技术说明 ....................................................................................10
           一、流动资产评估技术说明..........................................................................................10
           二、非流动资产的评估技术说明..................................................................................12
           三、流动负债的评估技术说明......................................................................................19
    第八部分        评估结论及其分析 ..................................................................................................1
           一、资产基础法评估结论................................................................................................1
           二、评估结论与账面价值比较变动情况及原因............................................................1
    第九部分        企业关于进行资产评估有关事项的说明附件 ......................................................3
           一、委托方与被评估单位概况........................................................................................4
           二、关于经济行为的说明..............................................................................................16
           三、关于评估对象和评估范围的说明..........................................................................17
           四、关于评估基准日的说明..........................................................................................17
           五、可能影响评估工作的重大事项说明......................................................................17
           六、资产负债清查情况..................................................................................................18
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           七、资料清单..................................................................................................................19
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        第一部分               关于《资产评估说明》使用范围的声明
    本资产评估说明仅供国有资产监督管理机构(含所出资企业)、相关监管机构和部门使用。除法律法规规定外,材料的全部或者部分内容不得提供给其他任何单位和个人,不得见诸公开媒体。
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            第二部分              企业关于进行资产评估有关事项的说明
    本项目的委托方为山东鲁地投资控股有限公司及泰复实业股份有限公司,被评估单位为山东鲁地矿业投资有限公司,详细情况见本说明附件部分。
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                     第三部分              评估对象及评估范围说明
    一、 评估对象与评估范围内容
    本次评估对象为山东鲁地矿业投资有限公司的股东全部权益;评估范围为山东鲁地矿业投资有限公司的全部资产及负债。资产的类型主要包括:流动资产、长期股权投资、固定资产和流动负债等。
    资产合计: 663,707,308.71 元,其中:
          流动资产:               账面金额       496,836,607.89 元
       非流动资产:                账面金额       166,870,700.82 元
        长期股权投资:             账面金额       164,400,000.00 元
            固定资产:              账面金额        2,470,700.82 元
           负债合计: 1,345,162.26 元,均为流动负债。
    二、 实物资产的分布情况及特点
    本次评估范围的实物资产主要为固定资产中的电子设备为电脑及打印机。评估人员了解到,电子设备存放于各办公室内,为山东鲁地矿业投资有限公司所有;车辆存放于公司车库内。
    三、 企业申报的账面记录的无形资产情况
    山东鲁地矿业投资有限公司账面没有无形资产。子公司的无形资产主要包括娄烦县鲁地矿业有限公司采矿权、淮北徐楼矿业有限公司采矿权及土地使用权。其中,
    娄 烦 县 鲁 地 矿 业 的 采 矿 权 , 证 号 为 C1400002009092120036401 ; 账 面 价 值 为84,163,361.80 元;开采矿种:铁矿;生产规模:80 万吨/年;开采方式:地下开采;矿区面积:0.3146 平方公里;有效期限自 2011 年 8 月 30 日至 2016 年 8 月 30 日;
    淮北徐楼矿业有限公司的采矿权,证号为 3400000510344;账面价值为 139,581,778.15元;开采矿种:铁矿;生产规模:95 万吨/年;开采方式:地下开采;矿区面积:3.0006
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                                      非公开发行股份项目资产评估说明平方公里;有效期限自 2005 年 12 月至 2025 年 12 月。
    四、 引用其他机构出具的报告情况
    本次评估范围中的长期股权投资涉及的娄烦县鲁地矿业有限公司采矿权及淮北徐楼矿业有限公司采矿权,均由北京经纬资产评估有限责任公司评估,其中:娄烦县鲁地矿业有限公司采矿权评估报告号为经纬评报字(2012)第 355 号,确认的采矿权评估结果为34,213.45 万元;淮北徐楼矿业有限公司采矿权评估报告号为经纬评报字(2012)第 356 号,确认的采矿权评估结果为 93,576.99 万元;其评估范围、评估目的、价值类型及评估基准日均与本报告相同。
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                           第四部分              资产核实情况总体说明
    评估机构按照资产的不同类别,组织了专业评估队伍,分成各个专业组,在被评估单位各管理部门的配合下,对申报的资产分别进行了现场核实。核实工作于 2012 年 6 月 18日开始,至 2012 年 6 月 27 日结束。
    一、 资产核实的过程
    (一) 前期辅导被评估单位相关人员清查资产、准备评估所需资料
    1. 先期派遣评估人员,了解被评估单位资产的基本情况,召开由财务人员、各类管理人员参加的培训会,专门讲解评估明细表的填报方法以确保各项资产经济技术指标、账面价值的对应性和准确性。
    2. 辅导被评估单位财务与资产管理方面的相关人员按照资产的实际清查情况如实登记填写《资产评估明细表》账面价值左边各列的内容,收集委估资产的产权证明文件和反映资产性能、技术状态、经济技术指标等情况的资料。
    (二) 初步审查被评估单位提供的评估明细表
      根据被评估单位填报的《资产评估明细表》,查阅有关资产的财务会计资料、台账及档案资料,初步检查有无资产项目不明确、明细表项目填列不全的情况,并根据经验及掌握的有关资料,检查评估明细表有无重复、漏项等。
    (三) 现场实地勘查
    根据本次评估资产的不同类型,成立配备了不同专业人员的评估现场核实小组,以被评估单位填报的评估明细表为基础,对不同类型的资产分别采取不同的核实方法进行现场勘查核实。
    (四) 补充、修改和完善评估明细表
    根据现场实地勘察结果,修改完善评估明细表,以使“账”、“表”、“实”相符。
    (五) 核对产权
    对评估范围内资产的权属资料进行查阅核对,以了解产权情况。
    二、 影响资产核实的事项及处理方法
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       在评估清查过程中,受执业条件限制,评估人员未对子公司隐蔽工程(包括设备基础,地下及地上管道等)未进行实地开挖勘察。
       三、 核实结论
       经核实,评估范围内的资产与负债情况与被评估单位申报的资产与负债情况一致。 其中:
      1. 列入本次评估范围的车辆中,下列车辆其证载所有人与实际所有人山东鲁地矿业投资有限公司不符。如下:
    序                                              车辆名称         购置                   账面价值
       车辆牌号             证载车主
    号                                             及规格型号        日期          原值                  净值
                    山东省地质矿产勘查开           奥迪
    1     鲁 O11456                                                2010/4/30       420,669.00             271,121.15
                              发局             FV7201TFCVTG
      评估单位承诺上述车辆为山东鲁地矿业投资有限公司所有,不存在任何产权纠纷,亦不涉及抵押。
      2.山东鲁地矿业投资有限公司子公司娄烦县鲁地矿业有限公司生产经营所占用的土地为租赁娄烦县盖家庄乡寺头村村委取得,未办理土地使用权证;房屋建筑物及构筑物等为娄烦鲁地矿业有限公司自建,主要房屋建筑物尚未完工。截止评估基准日,娄烦县鲁地矿业有限公司尚未取得房屋所有权证的房屋明细如下:
    序                                                             建筑面积            账面价值(元)
               建筑物名称              结构      建成年月
    号                                                               (M2)          原值            净值
    1      磅房                           砖混      2007-4-11        99.00          77,443.00          48,078.72
    2      水泥库                         砖混      2007-4-11        105.00        141,504.00      101,323.88
    3      炸药库                         砖混      2007-6-30        128.47        235,723.00      164,951.41
      3.截至评估基准日,山东鲁地矿业投资有限公司子公司淮北徐楼矿业有限公司共有 1 项房屋尚未取得房屋所有权证,被评估单位已提供相应的产权承诺,本次评估结论是在假定其产权完整的前提下作出的,亦未考虑将来办理产权时需要支付的费用,房屋的建筑面积及产权的最终确定应当以当地房地产管理部门通过测绘颁发的产权证为准。无产权证的房
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                                        非公开发行股份项目资产评估说明屋具体见下表:
                                                                                 账面价值(元)
    序号        建筑物名称         结构        建成年月       建筑面积(M 2 )
                                                                             原值              净值
    1      食堂,浴室         砖混            2005-12-1             480.00     359,209.10        332,624.16
                                   第五部分              评估方法的说明
       评估方法主要包括资产基础法、收益法和市场法。根据评估目的及评估对象的特点,本次对母公司山东鲁地矿业投资有限公司采用资产基础法进行了评估;对子公司淮北徐楼矿业有限公司及娄烦县鲁地矿业有限公司采用资产基础法和收益法进行了评估。
       资产基础法是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础,合理评估企业表内及
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                                      非公开发行股份项目资产评估说明表外各项资产和负债的基础上确定评估对象价值的评估思路。
    评估对象的价值=各项资产评估值之和-各项负债评估值之和
    收益法是指通过将被评估企业预期收益资本化或折现以确定评估对象价值的评估思路。
    本报告母公司山东鲁地矿业投资有限公司由于不进行生产经营,未来没有经营收益,故不采用收益法进行评估。子公司淮北徐楼矿业有限公司及娄烦县鲁地矿业有限公司具备持续经营的条件,未来收益与风险可以可靠地计量,因此同时采用了收益法进行评估。
    市场法是指将评估对象与可比上市公司或可比交易案例进行比较以确定评估对象价值的评估思路。由于被评估单位属非上市公司,评估基准日附近中国相关行业规模相当企业的股权交易案例较少,所以相关可靠准确的可比交易案例很难取得,故本次评估不采用市场法。
                         第六部分              资产基础法评估技术说明
       一、 流动资产评估技术说明
       评估范围内的流动资产包括货币资金、应收股利及其他应收款、预付账款、其他流动资产。
       (一)    货币资金
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                                      非公开发行股份项目资产评估说明
    货币资金账面值为 177,761,575.37 元,包括现金、银行存款及其他货币资金。
    现金账面值 241,019.98 元,按币种核对现金日记账与总账、报表、评估明细表余额是否相符,对现金盘点进行了监盘,对编制的“现金盘点表”进行了复核,根据盘点金额和基准日至盘点日的账务记录倒推出评估基准日的金额,账实相符。以盘点核实后账面值作为评估值。现金评估值为 241,019.98 元。
    银行存款账面值为 48,719,755.39 元,共 4 个账户,基本账户为中国农业银行济南支行泺源分理处。评估人员查阅了相关会计记录及对账单,并对其期末余额进行了函证,查阅银行对账单与银行存款余额调节表,银行存款余额相符。银行存款以核实后账面值作为评估值,即评估值为 48,719,755.39 元。
    其他货币资金为 128,800,800.00 元,共 2 个账户,为民生银行济南经十路支行及中国农业银行济南泺源支行分理处通知存款,评估人员查阅了相关会计记录及对账单,并对其期末余额进行了函证,查阅银行对账单与银行存款余额调节表,根据回函情况查明未达账项属于正常,经调节后银行存款余额相符。银行存款以核实后账面值作为评估值,即评估值为 128,800,800.00 元。
    (二) 应收票据
    应收票据账面值为 2,898,322.58 元,共 5 笔,均为银行承兑汇票。
    核实时,核对明细账与总账、报表、评估明细表余额是否相符,根据评估明细表监盘库存票据,查阅核对票据票面金额、发生时间、业务内容及票面利率等与账务记录的一致性,并了解评估基准日后票据的承兑、背书转让情况。
    经核实应收票据真实、完整,账、表、单金额相符。以核实后的账面值作为评估值,评估值为 2,898,322.58 元。
      (三)     其他应收款
    其他应收款账面值为 160,348,468.35 元,共 3 项,计提坏账准备为 6,000.00 元,其他应收款净额为 160,342,468.35 元。主要内容为淮北徐楼矿业有限公司内部单位往来款等各种款项。
    对应收款项,核对明细账与总账、报表、评估明细表余额是否相符,根据评估明细表查阅款项金额、发生时间、业务内容等账务记录,分析账龄。对金额较大或金额异常的款项进行函证,对没有回函的款项实施替代程序(取得期后收回的款项的有关凭证或业务发
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                                      非公开发行股份项目资产评估说明生时的相关凭证),对关联单位应收款项进行相互核对,以证实应收款项的真实性、完整性,核实结果账、表、单金额相符。坏账准备按评估规范有关规定评估为零。
    经评估人员向企业有关人员了解,并经对客户往年收款的情况判断,评估人员认为:
    1. 对企业职工和押金性质的往来款项的评估风险损失为 0;
    2. 账龄 1 年以内的发生风险损失的可能性在 5%;
    3. 账龄 1 年到 2 年的发生风险损失的可能性在 10%;
    4. 账龄 2 年到 3 年的发生风险损失的可能性在 30%;
    5. 账龄 3 年到 4 年的发生风险损失的可能性在 50%;
    6. 账龄 4 年到 5 年的发生风险损失的可能性在 80%;
    7. 账龄 5 年以上的发生风险损失的可能性在 100%;
    其他应收款评估值为 160,348,468.35 元。
    (四)      预付账款
    预付账款账面值为 54,782,186.80 元,共 7 笔,主要为预付山东华地矿业咨询有限公司的服务费及各中介机构服务费。经了解,该服务费用以后由委托方或 ST 泰复股份承担。对预付账款,收集大额款项发生的合同、协议等重要资料,并抽查有关会计凭证,并实施函证,核实交易事项的真实性、账龄、业务内容和金额等,核实结果账、表、单金额相符。
    预付账款均可收回相应资产,按照相应形成的资产或权利确定评估值。
    预付账款评估值为 54,782,186.80 元。
    (五)      其他流动资产
    其他非流动资产是指被评估单位持有的山东省国际信托有限公司发行的银座股份贷款项目集合资金信托计划。发生日期 2012 年 4 月 13 日。
    评估人员首先进行总账、明细账、会计报表及评估明细表的核对。然后了解基准日持有至到期情况,确认持有至到期集合资金信托所涉及的经济行为真实性,金额准确,应计利息已计提入账,以其账面值确认评估值。
    其他流动资产评估值 101,052,054.79 元。
      二、 非流动资产的评估技术说明
    评估范围内的非流动资产包括持有至到期投资、长期股权投资及固定资产。
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    (一)      长期股权投资
         1. 评估范围
    山东鲁地矿业投资有限公司的长期股权投资,共 2 项,账面价值为 164,400,000.00 元。
                                                                                      金额单位:人民币元
    序号           被投资单位名称               投资日期        投资比例%               账面价值
    1         淮北徐楼矿业有限公司            2007/7/27           51%                42,000,000.00
    2        娄烦县鲁地矿业有限公司           2005/12/31          60%                122,400,000.00
                       合   计                                                        164,400,000.00
         2. 核实情况
    评估人员主要采取收集投资协议、公司章程、出资证明书、被投资单位的营业执照、验资报告、财务报表、审计报告等资料的方法核查投资的真实性,同时对投资方式、股权结构、形成日期、原始投资成本、投资比例、股权证明等重要资料进行了认真核查。
    经核实长期股权投资基本情况如下:
    (1) 控股长期股权投资
          1) 企业名称:淮北徐楼矿业有限公司 (以下简称:徐楼矿业)
         住    所:濉溪县徐楼镇教委大院
      法定代表人:蔡依超
      注册资本:人民币捌仟万元整
      企业类型:其他有限责任公司
         经营范围:铁矿石:开采、销售
          2) 企业名称:娄烦县鲁地矿业有限公司 (以下简称:娄烦鲁地矿业)
    住        所:娄烦县盖家庄乡寺头村
    法定代表人:胡向东
    注册资本:人民币壹仟伍佰万元整
      企业类型:其他有限责任公司
    经营范围:铁矿开采、销售(有效期至 2011 年 1 月 8 日,精矿粉经销(法律法规禁止经营的不得经营,需经审批的未获审批前不得经营)
    (2) 评估方法
    北京国友大正资产评估有限公司         电话:010-8586 8816        传真:010-8586 8385    邮编:100025地址: 北京市朝阳区八里庄西里 100 号住邦 2000 商务中心 1 号楼 A 区 707 室
                                                     -13-
    山东鲁地矿业投资有限公司股东拟以其持有的山东鲁地矿业投资有限公司全部股权认购泰复实业股份有限公司
                                      非公开发行股份项目资产评估说明
    根据资料的收集情况,对控股股权进行整体评估。
    控股长期股权投资评估值=被投资单位股东全部权益评估值×投资比例
    (3) 各项长期股权投资评估结果如下:
                                                                                金额单位:人民币元
          序                                  投资
                     被投资单位名称                          账面净资产           长期投资评估值
          号                                  比例%
            1    淮北徐楼矿业有限公司          51%           42,000,000.00          181,439,388.16
            2   娄烦县鲁地矿业有限公司         60%           122,400,000.00         512,237,076.44
                         合    计                            164,400,000.00         693,676,464.60
    本次评估在确定长期股权投资评估值时,评估师未考虑控股股权产生的溢价和折价。评估的详细情况可参见长期股权投资相关说明及明细表。
    (二)       设备类固定资产
    1. 评估范围
    本次评估范围内的设备包括车辆、电子设备,账面原值为 5,452,860.55 元,账面净值为 2,470,700.82 元,未计提减值准备。详见下表:
                                                                                         金额单位:人民币元
                                                                              账面价值
                        科目名称
                                                                   原值                      净值
      设备类合计                                                     5,452,860.55            2,470,700.82
      固定资产--车辆                                                 4,076,283.00            2,115,833.65
      固定资产--电子设备                                             1,376,577.55              354,867.17
    2.     核实情况
    查验被评估单位的固定资产台账和有关会计凭证,查阅有关的购置合同和付款发票等,核实其账面价值的构成,逐项核实被评估单位提供的申报表中所列电子设备和车辆的品名、数量、规格型号、存放地点,完善评估明细表,要求做到“表”、“实”相符。
    经核实,评估范围内固定资产均能正常使用,不存在盘盈盘亏。
    3.     基本概况
    车辆共有10辆,主要为公司用车。
    电子设备共149台/套,主要电脑、打印机等。
    4.     评估依据
    (1) 《最新资产评估常用数据与参数手册》;
    北京国友大正资产评估有限公司         电话:010-8586 8816          传真:010-8586 8385     邮编:100025地址: 北京市朝阳区八里庄西里 100 号住邦 2000 商务中心 1 号楼 A 区 707 室
                                                      -14-
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                                      非公开发行股份项目资产评估说明
    (2) 被评估单位提供的资产清单及其他资料;
    (3) 被评估单位提供的财务会计、经营方面的资料;
    (4) 评估人员收集的市场资料、产业经济及宏观经济资料;
    (5) 评估人员现场勘查及调查所得的有关资料;
    (6) 其它有关资料。
    5.     评估方法
    根据本次评估目的,按照持续使用原则,以市场价格为依据,结合设备特点和收集资料的情况,且存在活跃的二手交易市场的设备采用市场法评估,对于待报废的设备本次评估按其可变现净值作为评估值,对于无可回收价值的电子办公类设备等评估为零。
    (1) 市场法
          1) 车辆
    在近期二手车交易市场中选择与估价对象处于同一供求范围内,具有较强相关性、替代性的汽车交易实例,根据估价对象和可比实例的状况,对尚可使用年限、尚可行驶里程、交易日期因素和交易车辆状况等影响二手车市场价格的因素进行分析比较和修正,评估出估价对象的市场价格。计算公式如下:
    比准价格=可比实例价格×车辆行驶里程修正系数×车辆使用年限修正系数×车辆状况修正系数×车辆交易日期修正系数×车辆交易情况修正系数
    比准价格=(案例 A+案例 B+案例 C)÷3
    车辆市场法评估值=比准价格
          2) 电子设备
    电子设备二手交易市场较为活跃,可比案例较多。由于电子设备较为简单,价值不高,计算公式如下:
    电子设备市场法评估值=(案例 A+案例 B+案例 C)÷3
    6. 评估案例
    【案例一】丰田吉普车 SCT6490(表 4-6-5 序 1)
    (1) 概况
    规格型号:丰田吉普车 SCT6490
    车牌号码:鲁 A9A897
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                                        非公开发行股份项目资产评估说明
      生产厂家:四川丰田汽车有限公司
      启用年月:2005 年 12 月
        (2)       车辆参数及配置
    级别                        豪华车                    排量(L)                         4
    变速箱                      5 档手动变速箱(MT)        工作方式                        无
    车体结构                    门 8 座两厢               气缸数(个)                      6
    长×宽×高(mm)              4970×1875×1905          每缸气门数(个)                  4
    最高车速(Km/h)              180                       功率(Kw(ps)/rpm)                179(243)/5200
    0-100km/n 加速时间          0-100km/h->8.7            最大扭矩(Nm/rpm)                376/3800
    百公里制动距离(m)           112km/h-0->39.0           发动机特有技术                  CVVT
    官方油耗                    综合->18.11               燃油类型                        汽油
    整车质保                    2 年/5 万公里             燃油标号                        90
    长度(mm)                    4970                      缸体材料                        全铝
    宽度(mm)                    1875                      缸盖材料                        全铝
    高度(mm)                    1905                      环保标准                        欧 II
    轴距(mm)                    2790                      名称                            5 档手动变速箱(MT)
    前轮距(mm)                  1575                      变速箱类型                      手动变速箱(MT)
    后轮距(mm)                  1575                      驱动方式                        四驱
    车身结构                    两厢                      助力类型                        齿轮齿条式
        (3)       市场价格的确定
        在近期二手车交易市场中选择与估价对象处于同一供求范围内,具有较强相关性、替代性的汽车交易实例,根据估价对象和可比实例的状况,对尚可使用年限、尚可行驶里程、交易日期因素和交易车辆状况等影响二手车市场价格的因素进行分析比较和修正,评估出估价对象的市场价格。
        1)可比实例的选取
        评估人员通过对济南二手车市场的调查,选取了三个交易实例,交易价格中已包含交易费用,具体情况见下表:
    案例         车牌号       车型          交易时间      类型        上牌日期    交易价格          交易情况    技术情况
    待估       鲁 A9A897    SCT6490        2012-5-31     非营运        2005-12                        正常      状况较好
    A                      SCT6490         2011-12      非营运        2005-9      186000             正常      状况较好
    B                      SCT6490          2012-2      非营运        2005-7      190000             正常      状况较好
    C                      SCT6490          2012-3      非营运        2005-10     184000             正常      状况较好
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        2)车辆行驶里程修正指数
       案例                车牌号               车型                  车辆行驶里程            尚可行驶里程        修正指数
       待估               鲁 A9A897           SCT6490                    252500                     0.495              100
        A                                     SCT6490                    245000                     0.510             103.03
        B                                     SCT6490                    245000                     0.510             103.03
        C                                     SCT6490                    245000                     0.510             103.03
        3)车辆年限修正指数
    案例             车牌号              车型        上牌日期        交易日期          尚可使用年限(月)             修正指数
    待估         鲁 A9A897           SCT6490          2005-12       2012-5-31                     103                      100
    A                               SCT6490          2005-9         2011-12                      100                     97.22
    B                               SCT6490          2005-7             2012-2                   103                      100
    C                               SCT6490          2005-10            2012-3                   101                     98.15
        4)车辆技术状况修正指数
       案例                 车牌号                 车型                           车辆技术状况                   修正指数
       待估               鲁 A9A897              SCT6490                            状况较好                          100
         A                                       SCT6490                           状况较好                           100
         B                                       SCT6490                           状况较好                           100
         C                                       SCT6490                           状况较好                           100
        5)车辆交易日修正指数
        案例                  车牌号                   车型                          交易日期                    修正指数
        待估                 鲁 A9A897             SCT6490                           2012-5-31                        100
            A                                      SCT6490                           2011-12                          103
            B                                      SCT6490                            2012-2                          102
            C                                      SCT6490                            2012-3                          101
        6)车辆交易情况修正指数
         案例                  车牌号                  车型                          交易情况                    修正指数
         待估                鲁 A9A897             SCT6490                             正常                           100
             A                                     SCT6490                             正常                           100
             B                                     SCT6490                             正常                           100
             C                                     SCT6490                             正常                           100
    北京国友大正资产评估有限公司                电话:010-8586 8816           传真:010-8586 8385          邮编:100025地址: 北京市朝阳区八里庄西里 100 号住邦 2000 商务中心 1 号楼 A 区 707 室
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    山东鲁地矿业投资有限公司股东拟以其持有的山东鲁地矿业投资有限公司全部股权认购泰复实业股份有限公司
                                      非公开发行股份项目资产评估说明
    7)车辆比准价格的计算表如下
    序号                      案例 A                           案例 B                        案例 C
    里程修正                  100/103.03                        100/103.03                    100/103.03
    年限修正                   100/97.22                         100/100                      100/98.15
    车况修正                    100/100                          100/100                       100/100
    交易日期修正                  100/103                          100/102                       100/101
    交易情况修正                  100/100                          100/100                       100/100
    交易价格                    186000                           190000                        184000
    比准价格                    180305.3                        180811.9                       180166.4
    (4) 评估值
    平均比准价格=(180,305.30+180,811.90+180,166.40)÷3
                      =180,427.90
                      =180,000.00 元(百位取整)
    【案例二】打印机(表 4-6-6 序 12)
    规格型号:LBP-2000
    生产厂家:佳能公司
    启用年月:2006 年 2 月
    账面原值:4,350.00 元
    账面净值:217.50 元
    (1) 概况
                                                     基本参数
    产品类型                 黑白激打
    黑白打印速度             10ppm(A4/LTR)11ppm(A3)
    分 辨 率                 600*600dpi
    内 存                    标配 8MB,选购 SDRAM 32MB 或 64MB,144pin SDRAM SODMM,Intel PC100 兼容
    网络打印                 支持,选购 10/100 Base-TX 以太网卡
                                                     打印性能
    预热时间                 少于 30 秒
    首页打印时间             少于 11 秒(A4/Ler)
    打印语言                 标配 PCL 5e PCL6;选购 Adobe Postscript 3 模块(A-65)
                            45 中可升级字体,9 种位图字体,32 种 TrueType 字体和 ccr 字体;选购 136 种 Adobe
    打印字体
                            Postscript 3 模块可用字体
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                                      非公开发行股份项目资产评估说明
    接口类型                  USB1.1
                                                     介质规格
    介质尺寸                  A3、A4,A5,B4、B5,欧洲 DL 信封, 美国 10 号信封,用户自定义
    进纸盒容量                纸盒 250 页,多用途纸盒 100 页
    出纸盒容量                250 页(面向下)
                                                       耗材
    耗材类型                  EP-65 粉盒/1000 页(A4,5%覆盖率)
    (2)市场价格的确定
    佳能打印机是国内打印机市场著名品牌之一,被评估设备在二手市场中也较为常见。经向济南市内三家二手回收商询问,相似使用时间,同等型号的打印机报价均为 100.00 元。二手电子设备交易不需缴纳相关费用,故
    评估值= 100.00 元。
    7. 评估结果
    经评估计算,设备类资产于评估基准日 2012 年 5 月 31 日的评估结果为 2,715,010.00元,评估增值 244,309.18 元,增值率为 9.89 %。各类设备评估结果如下表:
                                                                                        金额单位:人民币元
                       科目名称                评估价值          增减额           增减率%
                设备类合计                 2,715,010.00         244,309.18          9.89
                固定资产-车辆              2,385,000.00         269,166.35         12.72
                固定资产-电子设备              330,010.00       -24,857.17          -7.00
    评估增值的主要原因是:
    (1)车辆中个别车辆已经基本提足折旧,账面价值很低,但是二手交易市场交易价格远远高于其账面价值从而导致车辆评估增值。
    (2)电子设备更新换代较快,同型号设备二手市场交易价格低于账面值,致使评估值小于账面价值。
    综上所述,由于车辆所占比重较大致使设备类资产整体评估增值。
      三、 流动负债的评估技术说明
    评估范围内的流动负债账面值为 1,345,162.26 元,包括应付职工薪酬、应交税费和其
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    山东鲁地矿业投资有限公司股东拟以其持有的山东鲁地矿业投资有限公司全部股权认购泰复实业股份有限公司
                                      非公开发行股份项目资产评估说明他应付款。
    (一) 应付职工薪酬
    应付职工薪酬账面值 507,999.34 元,对应付职工薪酬,评估人员获取或编制企业应付职工薪酬明细表,复核加计正确,并与明细账、总账、报表数进行核对,与相关会计科目的应付职工薪酬计提数核对一致,汇总并收集与现金流量有关的信息,核实了职工薪酬的提取及使用情况。经核实,应付职工薪酬账、表、单相符,以核实后账面值作为评估值。
    应付职工薪酬评估值为 507,999.34 元。
    (二) 应交税费
    应交税费账面值为 326,371.31 元,主要是营业税、城建税、教育费附加等。对应交税费,评估人员获取应交税费明细表,并与明细账、总账、报表数核对相符。了解企业现行的税目、税率和税收优惠政策,查阅评估基准日纳税申报表及税单,了解企业应纳税项的内容,检查各项流转税计提正确性及汇缴真实性,以核实后账面值作为评估值。
    应交税费评估值为 326,371.31 元。
    (三) 其他应付款
    其他应付款账面值为 510,791.61 元,共 5 笔,主要为应付中桥投资有限公司房租。评估人员核实了相关账簿记录、文件资料,并选取金额较大或异常的项目核查其原始凭证,确定其真实性和完整性。经核实,其他应付款账、表、单相符,核实后账面值为 510,791.61元。
    其他应付款均为企业实际应负担的债务,以核实后账面值确定其评估值。
    其他应付款评估值为 510,791.61 元。
    北京国友大正资产评估有限公司         电话:010-8586 8816        传真:010-8586 8385   邮编:100025地址: 北京市朝阳区八里庄西里 100 号住邦 2000 商务中心 1 号楼 A 区 707 室
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                         企业关于进行资产评估有关事项的说明
                        第八部分           评估结论及其分析
    一、 资产基础法评估结论
    在持续经营前提下,至评估基准日 2012 年 5 月 31 日山东鲁地矿业投资有限公司的股东全部权益帐面值 66,236.21 万元,评估值 119,188.89 万元,增值额 52,952.68 万元,增值率 79.95 %。山东鲁地矿业投资有限公司股东持有的山东鲁地矿业投资有限公司全部股权的评估结果为:人民币 119,188.89 元。评估结论详细情况见评估明细表:
                               资产评估结果汇总表
                                                                     金额单位:人民币万元
                               账面价值           评估价值       增减值          增值率%
           项      目
                                  A                  B           C = B- A       D=C/A×100%
    流动资产                1        49,683.66          49,684.26          0.60                 -
    非流动资产              2        16,687.07          69,639.15     52,952.08           317.32
    持有至到期投资        4                  -                 -              -
    固定资产              3          247.07             271.50          24.43             9.89
    长期股权投资          4       16,440.00          69,367.65      52,927.65           321.94
    递延所得税资产        5                  -                 -              -
    资产总计                6        66,370.73         119,323.41     52,952.68            79.78
    流动负债                7             134.52          134.52                -               -
    非流动负债              8                  -                 -              -
    负债总计                9             134.52          134.52                -               -
    股东全部权益            10       66,236.21         119,188.89     52,952.68            79.95
    二、 评估结论与账面价值比较变动情况及原因
    山东鲁地矿业投资有限公司各项资产及负债评估结果与账面值变动情况及原因如下:
    (一) 长期股权投资评估增值原因如下:
    长期股权投资评估增值 529,276,464.60 元,增值率 321.94 %,主要是由于对娄烦县鲁
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                        企业关于进行资产评估有关事项的说明地矿业有限公司、淮北徐楼矿业有限公司采矿权评估增值所致。
    (二) 其他应收款增值原因如下:
    其他应收款评估增值 6,000.00 元,,主要原因由于其他应收款坏账准备按评估规范有关规定评估为零,致使评估增值。
    (三) 固定资产评估增值原因如下:
    设备类固定资产评估增值 244,309.18 元,增值率为 9.89 %,
    评估增值的主要原因是:
    (1)车辆中个别车辆已经基本提足折旧,账面价值很低,但是二手交易市场交易价格远远高于其账面价值从而导致车辆评估增值。
    (2)电子设备更新换代较快,同型号设备二手市场交易价格低于账面值,致使评估值小于账面价值。
    综上所述,由于车辆所占比重较大致使设备类资产整体评估增值。
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           企业关于进行资产评估有关事项的说明
    第九部分   企业关于进行资产评估有关事项的说明附件
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                            企业关于进行资产评估有关事项的说明
                  企业关于进行资产评估有关事项的说明
    一、 委托方与被评估单位概况
    本项目的委托方为山东鲁地投资控股有限公司及泰复实业股份有限公司,被评估单位为山东鲁地矿业投资有限公司,评估报告使用者为委托方、被评估单位、被评估单位股东及国家法律法规规定的其他评估报告使用者。
    (一) 委托方山东鲁地投资控股有限公司概况
    1. 概况
    企业名称:山东鲁地投资控股有限公司
    注册资本:30,000 万元
    法定代表人:刘长春
    注册地址:济南市历山路 74 号
    经营范围:前置许可经营项目:无。一般经营项目:对外投资及资产管理;矿产勘查技术开发及咨询服务
    2. 历史沿革
    山东鲁地投资控股有限公司成立于 2010 年 10 月 19 日,系由山东省烟台地质工程勘察院、山东省威海基础工程公司、山东省地矿工程勘察院、山东省鲁北地质工程勘察院、山东省鲁南地质工程勘察院、山东省深基建设工程总公司共同出资成立的有限公司,成立时注册资本 3,000 万元,各股东均以现金出资。
    2010 年 9 月 25 日,信永中和济南分所出具《验资报告》(XYZH/2010JNA1007),对山东鲁地投资控股有限公司的出资情况予以验证,证明山东鲁地投资控股有限公司的注册资本 3,000 万元已按约定足额缴付。
    山东鲁地投资控股有限公司成立时的股东及持股比例情况如下:
        序号                     股东名称              出资额(万元)     持股比例(%)
         1        山东省烟台地质工程勘察院                       600.00            20.00
         2        山东省威海基础工程公司                         480.00            16.00
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                           企业关于进行资产评估有关事项的说明
         序号                   股东名称              出资额(万元)        持股比例(%)
          3      山东省地矿工程勘察院                             480.00             16.00
          4      山东省鲁北地质工程勘察院                         480.00             16.00
          5      山东省鲁南地质工程勘察院                         480.00             16.00
          6      山东省深基建设工程总公司                         480.00             16.00
                                    合计                        3,000.00            100.00
    2011 年 6 月 28 日,山东鲁地投资控股有限公司股东会决议,将注册资本增加至 30,000万元。
    2011 年 7 月 19 日,信永中和济南分所出具《验资报告》(XYZH/2010JNA1058),对山东鲁地投资控股有限公司的增资情况予以验证,证明山东鲁地投资控股有限公司的增资27,000 万元已按约定足额缴付。
    山东鲁地投资控股有限公司本次增资后股东及持股比例情况如下:
         序号                   股东名称               出资额(万元)       持股比例(%)
          1      山东省烟台地质工程勘察院                        2,961.00            9.87
          2      山东省威海基础工程公司                          3,179.00           10.60
          3      山东省地矿工程勘察院                            2,517.00            8.39
          4      山东省鲁北地质工程勘察院                        1,155.00            3.85
          5      山东省鲁南地质工程勘察院                        4,191.00           13.97
          6      山东省深基建设工程总公司                        3,516.00           11.72
          7      日照岩土工程勘察院                              1,349.00            4.50
          8      济南华地置业有限公司                              675.00            2.25
          9      山东省潍坊基础工程公司                          4,385.00           14.62
          10     山东岩土工程公司                                2,699.00            9.00
          11     山东省地矿测绘院                                1,349.00            4.50
          12     山东临沂地矿实业总公司                          1,687.00            5.62
          13     山东省地矿工程集团有限公司                        337.00            1.12
                                    合计                        30,000.00          100.00
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                          企业关于进行资产评估有关事项的说明
    (二) 委托方泰复实业股份有限公司概括
    1.概况
    企业名称:泰复实业股份有限公司
    注册资本:壹亿柒仟壹佰万圆整
    法定代表人:何宏满
    注册地址:安徽省蚌埠市治淮路 587 号
    企业类型:股份公司
    经营范围:新产品、新工艺、新技术、新设备、新材料开发;生物工程的研究开发;电子产品、电子计算机软件的开发、销售;石油、化工设备、工具及配件和工业专用设备制造(由下属企业凭许可证经营);金属材料、建筑材料、装饰材料、矿产品、电器机械及器材、化工原料、五金、交电、百货、针纺织品、家具的销售;投资房地产开发;进出口业务(按深贸管登证字第 193 号证书经营);信息服务。2010 年收入 1896 万元,2011 年收入 102.31 万元,全部为销售饲料及化肥收入。2010 年营业利润-565.45 万元,2011 年营业利润-71.08 万元。
    2.历史沿革
    (1)公司设立情况
    泰复实业原名“广东华立实业集团股份有限公司”,系经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会《关于同意设立广东华立实业集团股份有限公司的批复》(粤股审[1993]38 号)批准,由广东华立实业集团公司、安徽华夏新技术开发咨询公司和吴川县羽绒厂三家共同发起,通过定向募集方式设立。
    (2)首次公开发行
    1996 年 6 月,经中国证监会证监发审字[1996]81 号文和证监发审字[1996]82 号文核准,公司公开发行人民币普通股 2,100 万股,发行价格为 5.68 元/股。本次发行后公司总股本由 6,190 万股增至 8,290 万股。1996 年 6 月 27 日,公司股票在深交所上市,股票代码为“0409”,股票简称“华立高科”。
    首次公开发行后公司的股权结构如下:
                                                     股份数量   占总股本比例
    序号                 股份性质
                                                     (万股)       (%)
    1     发起人股                                    2,211        26.67%
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                           企业关于进行资产评估有关事项的说明
    2    募集法人股                                    2,763   33.33%
    3    内部职工股                                    1,216   14.67%
    4    其他社会公众股                                2,100   25.33%
                           合计                         8,290   100.00
    (3)1996 年资本公积金转增股本
    根据公司 1995 年度股东大会决议,以公司总股本 8,290 万股为基数,以资本公积金转增股本,每 10 股送 4 股。本次转增股本完成后,公司总股本由 8,290 万股增至11,606 万股。
    (4)1997 年资本公积金转增股本、配股
    根据公司 1996 年度股东大会决议,以公司的总股本 11,606 万股为基数,以资本公积金转增股本,每 10 股送 2 股。本次转增股本完成后,公司总股本由 11,606 万股增至 13,927.2 万股。
    1996 年度股东大会审议通过了公司董事会提出的 1997 年度配股方案。经广东省证券监督管理委员会《关于广东华立高科技集团股份有限公司申请配股的批复》(粤证监发字[1997]028 号)同意,并经中国证监会《关于广东华立高科技集团股份有限公司申请配股的批复》(证监上字[1997]74 号)批准,公司以总股本 11,606 万股为基数,按10:2.1 的比例向全体股东配售 1,160.97 万股股份。本次实际配股数量为 974.90 万股,配股价格为 6 元/股。本次配股完成后,公司总股本由 13,927.20 万股增至 14,902.10万股。
    (5)1998 年控股股东股权转让
    1998 年 5 月 12 日,经广东省证券监督管理委员会《关于同意转让广东华立高科技集团股份有限公司股权的批复》(粤证监发[1998]24 号)批准,公司第一大股东广东华立实业集团公司与四通集团公司签订《股权转让协议》,将其持有的公司 2,000 万法人股转让给四通集团公司。本次股权转让完后,四通集团公司持有本公司法人股 2,000万股,占公司总股本 13.42%,成为公司的第一大股东。公司更名为“四通集团高科技股份有限公司”,证券简称变更为“四通高科”。
    (6)1998 年资本公积金转增股本
    根据公司 1998 年第二次临时股东大会决议,以公司的总股本 14,902.1 万股为基数,以资本公积金转增股本,每 10 股送 1.5 股。本次转增股本完成后,公司总股本由
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                          企业关于进行资产评估有关事项的说明14,902.1 万股增至 17,137.415 万股。
    (7)2002 年控股股东股权转让
    公司控股股东四通集团公司与深圳市纬基投资发展有限公司(以下简称“纬基投资”)于 2001 年 11 月 19 日签订了《股份转让合同》,通过协议方式将其持有的公司 2,300万股法人股转让与纬基投资,转让价格为 1.80 元/股人民币。上述股权转让已于 2002年 3 月 13 日正式办理了过户手续。本次股权转让完成后,纬基投资持有公司法人股2,300 万股,占公司总股本 13.42%,成为公司第一大股东。
    (8)2004 年股权拍卖
    2004 年 6 月 13 日,蚌埠市第一污水处理厂(以下简称“蚌埠污水厂”)以 0.76元/股,总价 1,750 万元竞得纬基投资持有的四通高科 2,300 万股股权(占公司总股本13.42%),并与拍卖公司签订福中达拍字(120)第 01 号《拍卖成交确认书》。2004 年6 月 14 日,深圳中级人民法院以深圳中院(2003)深中法执二字第 409-2 号《民事裁定书》对拍卖成交结果加以确认。2004 年 6 月 16 日,蚌埠污水厂在中登公司办理了股权过户手续。
    本次股权过户完成后,纬基投资不再持有本公司的股份,蚌埠污水厂持有本公司法人股 2,300 万股,占本公司总股本 13.42%,成为本公司第一大股东。
    (9)2006 年股权分置改革、公司更名
    公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过了《公司以资产置换进行股权分置改革的议案》。
    根据公司股权分置改革方案,公司第一大股东蚌埠污水厂以 5,299.25 万元现金,置换公司截至 2005 年 12 月 31 日合计经审计账面原值 5,299.25 万元的应收款项和提取受限的银行存款;其他非流通股股东——上海三源房地产开发有限公司、海南创源投资管理有限公司、中国石化集团北京石油化工工程公司、海南日冷空调安装工程有限公司、广东粤财信托投资有限公司、信达投资有限公司、上海乔爱贸易有限公司、深圳市瑞诚投资有限公司、上海利皆达高科技有限公司等 27 家非流通股股东一致同意向蚌埠污水厂支付其所持有的“四通高科”股份的 40%。
    公司股权分置改革方案实施完成后,蚌埠污水厂持有公司 4,409.47 万股股份,占公司总股本 25.73%,仍为本公司控股股东。
    根据公司 2006 年第二次临时股东大会决议,公司名称由“四通集团高科技股份有
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                         企业关于进行资产评估有关事项的说明限公司”变更为“泰格生物技术股份有限公司”。证券简称自 2006 年 10 月 12 日起由“ST 四通”变更为“ST 泰格”。
    (10)2009 年公司更名
    根据公司 2009 年第二次临时股东大会决议,公司名称由“泰格生物技术股份有限公司”变更为“泰复实业股份有限公司”。证券简称自 2010 年 1 月 7 日起由“ST 泰格”变更为“ST 泰复”。
    (11)2010 年控股股东股权转让
    蚌埠污水厂于 2005 年 5 月 20 日与安徽丰原集团有限公司(以下简称“丰原集团”)签订《股权转让协议》,约定将其持有的本公司股权转让与丰原集团,但上述协议签订后未办理过户手续。
    安徽省蚌埠市中级人民法院于 2010 年 7 月 5 日作出《执行裁定书》,裁定将被执行人蚌埠污水厂持有的公司 4,589.0169 万股股权及孳息过户到申请执行人丰原集团名下。公司于 2010 年 7 月 9 日收到丰原集团转来中登公司出具的《证券过户登记确认书》,上述股权过户登记手续办理完毕。
    本次股权过户登记手续完成后,丰