企业价值评估报告书

　　(报告书)

　　共 1册 第 1册

　　项目名称： 江苏丰东热技术股份有限公司拟发行股份购买资产涉及的方欣科技有限公司股东全部权益评估报告

　　报告编号： 沪东洲资评报字【2016】第 0067053号上海东洲资产评估有限公司

　　2016年 03月 10日企业价值评估报告书

　　【2016】第 0067053号

　　【2016】第 0067053号- 1 -

　　声 明

　　本项目签字注册资产评估师郑重声明：注册资产评估师在本次评估中恪守独立、客观和公正的原则，遵循有关法律、法规和资产评估准则的规定；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。

　　评估对象涉及的资产、负债清单、未来经营预测由被评估单位申报并经其签章确认。根据《资产评估准则——基本准则》第二十三条的规定，遵守相关法律、法规和资产评估准则，对评估对象在评估基准日特定目的下的价值进行分析、估算并发表专业意见，是注册资产评估师的责任；提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。

　　我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事方没有

　　现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。

　　我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已对评估对

　　象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。

　　根据《资产评估准则——基本准则》第二十四条和《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》，委托方和相关当事方应当对所提供评估对象法律权属资料的真实性、合法性和完整性承担责任。注册资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并发表专业意见，对评估对象法律权属确认或发表意见超出注册资产评估师执业范围。本评估报告不对评估对象的法律权属提供任何保证。

　　我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。根据《资产评估准则——评估报告》第十三条，评估报告使用者应当全面阅读本项目评估报告，应当特别关注评估报告中揭示的特别事项说明和评估报告使用限制说明。

　　企业价值评估报告书

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　　【2016】第 0067053号- 2 -企业价值评估报告书(目录)

　　项目名称 江苏丰东热技术股份有限公司拟发行股份购买资产涉及的方欣科技有限公司股东全部权益评估报告

　　报告编号 沪东洲资评报字【2016】第 0067053号

　　一、 委托方及其他报告使用者概况 ..................................................................................................... 4

　　I. 委托方 ............................................................................. 4

　　II. 其他报告使用者 ..................................................................... 5

　　二、 被评估单位及其概况 ..................................................................................................................... 5

　　三、 评估目的 ....................................................................................................................................... 13

　　四、 评估对象和评估范围 ................................................................................................................... 13

　　五、 价值类型及其定义 ....................................................................................................................... 18

　　六、 评估基准日 ................................................................................................................................... 18

　　七、 评估依据 ....................................................................................................................................... 18

　　I. 经济行为依据 ...................................................................... 18

　　II. 法规依据 .......................................................................... 19

　　III. 评估准则及规范 .................................................................... 19

　　IV. 取价依据 .......................................................................... 20

　　V. 权属依据 .......................................................................... 20

　　VI. 其它参考资料 ...................................................................... 20

　　VII. 引用其他机构出具的评估结论 ........................................................ 20

　　八、 评估方法 ....................................................................................................................................... 20

　　I. 概述 .............................................................................. 20

　　II. 评估方法选取理由及说明 ............................................................ 21

　　III. 资产基础法介绍 .................................................................... 21

　　IV. 收益法介绍 ........................................................................ 22

　　九、 评估程序实施过程和情况 ........................................................................................................... 24

　　十、 评估假设 ....................................................................................................................................... 25

　　十一、 评估结论 ....................................................................................................................................... 27

　　I. 概述 .............................................................................. 27

　　II. 结论及分析 ........................................................................ 28

　　III. 其它 .............................................................................. 29

　　十二、 特别事项说明 ............................................................................................................................... 29

　　十三、 评估报告使用限制说明 ............................................................................................................... 29

　　I. 评估报告使用范围 .................................................................. 29

　　II. 评估报告使用有效期 ................................................................ 30

　　III. 涉及国有资产项目的特殊约定 ........................................................ 30

　　IV. 评估报告解释权 .................................................................... 30

　　十四、 评估报告日 ................................................................................................................................... 30企业价值评估报告书

　　【2016】第 0067053号

　　【2016】第 0067053号- 3 -企业价值评估报告书(摘要)

　　项目名称 江苏丰东热技术股份有限公司拟发行股份购买资产涉及的方欣科技有限公司股东全部权益评估报告

　　报告编号 沪东洲资评报字【2016】第 0067053号

　　委托方 江苏丰东热技术股份有限公司。

　　其他报告使用者

　　评估业务约定书中约定的其它报告使用者，及根据国家法律、法规规定的报告使用者，为本报告的合法使用者。

　　被评估单位 方欣科技有限公司。

　　评估目的 发行股份购买资产。

　　评估基准日 2015年 12月 31日。

　　评估对象及评估范围

　　本次评估对象为方欣科技有限公司的股东全部权益，评估范围包括全部资产及负债，具体包括流动资产、非流动资产(可供出售金融资产、长期股权投资、固定资产、无形资产、递延所得税资产)及负债等。资产评估申报表列示的母公司账面净资产为 165，699，539.22 元，合并报表

　　归属于母公司账面净资产为 145，306，487.98元。

　　价值类型 市场价值。

　　评估方法 采用收益法和资产基础法评估，在对被评估单位综合分析后最终选取收益现值法的评估结论。

　　评估结论 经评估，被评估单位股东全部权益价值为人民币 1，801，000，000.00元。

　　大写：壹拾捌亿零壹佰万元整。

　　评估结论使用有效期

　　为评估基准日起壹年，即有效期截止 2016年 12月 30日。

　　重大特别事项 无重大特别事项。

　　特别提示：本报告只能用于报告中明确约定的评估目的。以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当阅读评估报告正文。

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　　【2016】第 0067053号- 4 -企业价值评估报告书(正文)

　　特别提示：本评估报告仅为评估报告中描述的经济行为提供价值参考依据。欲了解本评估项目的全面情况，请认真阅读资产评估报告书全文及相关附件。

　　江苏丰东热技术股份有限公司：

　　上海东洲资产评估有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用收益法和资产基础法，按照必要的评估程序，对贵公司拟实施发行股份购买资产行为涉及的方欣科技有限公司股东全部权益在 2015 年

　　12月 31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：

　　项目名称 江苏丰东热技术股份有限公司拟发行股份购买资产涉及的方欣科技有限公司股东全部权益评估报告

　　报告编号 沪东洲资评报字【2016】第 0067053号

　　一、 委托方及其他报告使用者概况

　　I. 委托方 企业名称：江苏丰东热技术股份有限公司(股票代码：002530)

　　注册地址：盐城市大丰区经济开发区南翔西路 333号

　　法定代表人：朱文明

　　注册资本：26，800万元人民币

　　公司类型：股份有限公司(中外合资、上市)经营范围：开发、生产热处理设备及其辅助设备并销售本公司自产产品；承接金属零件的热处理加工业务；提供热处理设备的保修维修服务；提供专业热处理技术咨询服务；设备租赁。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)企业简介：江苏丰东热技术股份有限公司创立于 1988年 7月 30日，是我国最早从事专业热处理设备生产的厂商，是国内热处理行业龙头企业。公司成立至今，一直从事热处理设备的研发、生产和销售以及为机械制造企业提供金属零件的专业热处理加工服务，并连续多年占据可控气氛炉市场占有率第一的位置。

　　公司作为中国热处理行业协会副理事长单位、全国热处理标准化技术企业价值评估报告书

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　　【2016】第 0067053号- 5 -委员会副主任委员单位以及中国机械工程学会热处理学会副理事长单位，起草制定了多项热处理行业主流设备的技术标准，并主持和参与制定了多项热处理行业节能减排及工艺技术的国家标准。公司经国家科学技术部认定为“国家火炬计划重点高新技术企业”；2002年以来

　　公司连年被中国热处理行业协会评为 “质量管理优秀企业 ”；

　　“Fengdong”商标被评定为“江苏省著名商标”。公司多项产品通过了省部级和中国热处理行业协会的科技成果鉴定，曾获得“国家科学技术

　　进步二等奖”(目前国内热处理行业获得的最高奖项)、“教育部科技

　　进步一等奖”、“机械工业科技进步三等奖”等奖项，公司产品项目曾被列为“国家火炬计划”、“经贸委国债”、“科技部中小企业技术创新基金”、“江苏省重大科技成果转化”、“江苏省火炬计划”等项目，公司多项产品被评为“江苏省高新技术产品”和“热处理行业先进设备”。

　　2010 年 12 月 31 日在深圳证券交易所中小板挂牌上市，为国内热处理行业首家上市企业。

　　最近三年，公司业务稳步发展，主营业务没有发生重大变化。

　　委托方为本次发行股份购买资产的股权收购方。

　　II. 其他报告使用者

　　评估业务约定书中约定的其它报告使用者，资产评估经济为行为的相关监管部门或机构，及根据国家法律、法规规定的报告使用者，为本报告的合法使用者。除此之外，任何得到评估报告的第三方都不应视为评估报告使用者。

　　二、 被评估单位及其概况

　　企业名称：方欣科技有限公司(以下简称方欣科技)

　　注册地址：广州高新技术产业开发区科学城科学大道 182号创新大厦

　　C1区第 5层 501-502单元

　　法定代表人：徐正军

　　注册资本：5，880万元

　　实收资本：5，880万元

　　公司类型：有限责任公司(自然人投资或控股)

　　经营范围：计算机技术开发、技术服务；网络技术的研究、开发；信息系统集成服务；商品零售贸易(许可审批类商品除外)；商品批发贸易(许可审批类商品除外)；货物进出口(专营专控商品除外)；

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　　【2016】第 0067053号- 6 -技术进出口；软件开发；跨地区增值电信服务(业务种类以《增值电信业务许可证》载明内容为准)；增值电信服务(业务种类以《增值电信业务经营许可证》载明内容为准)；

　　1．企业历史沿革

　　(一)1998年 7月，方欣科技设立

　　1998年 6月 29日，由自然人徐正军、曹锋共同签署《公司章程》，共同出资设立方欣科技，出资形式为货币，，成立时注册资本 100万元。

　　广州华天会计师事务所有限公司于 1998 年 6 月 29 日出具了《验资报告》(华天会验字[1998]345 号)，验明各股东的出资均已到位。

　　1998年 7月 17日，方欣科技经广州市工商行政管理局经济技术开发区分局核准登记，领取了注册号为 44010111397 的《企业法人营业执照》。

　　方欣科技设立时，各股东出资额及出资比例如下：

　　股东名称 认缴及实缴出资额(万元) 所占比例(%)

　　徐正军 90.00 90.00

　　曹锋 10.00 10.00

　　合计 100.00 100.00

　　(二)1999年 8月，第一次增资

　　1999年 7月 23日，方欣科技召开股东会，决议通过：方欣科技注册

　　资本由 100 万元增加至 600 万元，新增注册资本 500 万元，由徐正军、曹锋按原出资比例以货币资金认缴。

　　广州华天会计师事务所有限公司于 1999 年 7 月 27 日出具了《验资报告》(华天会验字[1999]第 198号)对本次增资进行了验证。方欣科技已就本次增资在广州市工商行政管理局经济技术开发区分局进行了变更登记。

　　本次增资后，各股东出资额及出资比例如下：

　　股东名称 认缴及实缴出资额(万元) 所占比例(%)

　　徐正军 540.00 90.00

　　曹锋 60.00 10.00

　　合计 60

　　.00 100.00

　　(三)2002年 3月，第二次增资

　　2002年 3月 20日，方欣科技召开股东会，决议通过：方欣科技注册

　　资本由 600 万元增加至 1，100 万元，由黄光明以货币资金出资 500万元认缴。

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　　【2016】第 0067053号- 7 -广州华天会计师事务所有限公司于 2002 年 3 月 26 日出具了《验资报告》(华天会验字[2002]第 035号)对本次增资进行了验证。方欣科技已就本次增资在广州市工商行政管理局经济技术开发区分局进行了变更登记。

　　本次增资后，各股东出资额及出资比例如下：

　　股东名称 认缴及实缴出资额(万元) 所占比例(%)

　　徐正军 5

　　0.00 49.00

　　黄光明 500.00 45.50

　　曹锋 60.00 5.50

　　合计 1，100.00 100.00

　　(四)2003年 4月，第一次股权转让

　　2003年 4月 20日，方欣科技召开股东会，决议通过：黄光明将其持

　　有的方欣科技 500万元出资额分别转让给王金根、徐正军、李骏、邓国庭和曹锋，上述五人受让的出资额分别为 308 万元、87 万元、44

　　万元、33 万元和 28 万元，受让价格分别为 308 万元、87 万元、44万元、33万元和 28万元。当日相关各方签署了《股权转让出资合同书》。方欣科技已就本次股权转让在广州市工商行政管理局经济技术开发区分局进行了变更登记。

　　本次股权转让后，各股东出资额及出资比例如下：

　　股东名称 认缴及实缴出资额(万元) 所占比例(%)

　　徐正军 627.00 57.00

　　王金根 308.00 28.00

　　曹锋 88.00 8.00

　　李骏 44.00 4.00

　　邓国庭 33.00 3.00

　　合计 1，100.00 100.00

　　(五)2004年 6月，第三次增资

　　2004年 5月 12日，方欣科技召开股东会，决议通过：方欣科技注册

　　资本由 1，100万元增加至 5，000万元，注册资本的新增部分由全体股

　　东以方欣“税窗”网上税务系统无形资产作价 3900 万元入股，增资后各股东出资比例不变。

　　广东文曲资产评估有限公司于 2004 年 5 月 18 日出具了《无形资产评估报告书》(粤文评报字[2004]第 043 号)，经评估，截至 2004

　　年 4 月 30 日，方欣“税窗”网上税务系统计算机软件无形资产经评估

　　后的评估值为 4，021万元。2004年 5月 20日，朗桦会计师事务所有企业价值评估报告书

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　　限公司出具《验资报告》(朗验[2004]10111号)对本次增资进行了验证。方欣科技已就本次增资在广州市工商行政管理局进行了变更登记。

　　本次增资后，各股东出资额及出资比例如下：

　　股东名称 认缴及实缴出资额(万元) 所占比例(%)

　　徐正军 2，850.00 57.00

　　王金根 1，400.00 28.00

　　曹锋 400.00 8.00

　　李骏 200.00 4.00

　　邓国庭 150.00 3.00

　　合计 5，000.00 100.00

　　(六)2009年 8月、12月，货币出资替换无形资产出资

　　2004年 6月，方欣科技原股东以“税窗”网上税务系统无形资产对方欣科技增资，由于增资前该无形资产已登记于方欣科技名下，因此本次增资存在瑕疵。为规范上述出资瑕疵，方欣科技股东以货币资金等额替换上述无形资产出资，具体情况如下：

　　2009年 8月 12日及 2009年 12月 31日，方欣科技召开股东会，审

　　议通过了股东徐正军、王金根、曹锋、李骏和邓国庭以现金出资方式变更前次无形资产出资方式。广东中瑞新华会计师事务所有限公司和广州成鹏会计师事务所分别对上述变更出资方式进行了审验，并分别

　　于 2009年 8月 18日、2009年 12月 29日出具了粤新验字[2009]第

　　0328号《验资报告》、成鹏验字[2009]C121号《验资报告》，经验证，截至 2009年 12月 29日，徐正军、王金根、曹锋、李骏、邓国庭货币出资增加 2，223万元、1，092万元、312万元、156万元和 117万元，无形资产出资相应减少 2，223万元、1，092万元、312万、156万元和 117万元。方欣科技已就本次货币出资替换无形资产出资在广州市工商行政管理局进行了变更登记。

　　本次货币资金替换无形资产出资后，各股东出资额及出资比例如下：

　　股东名称 认缴及实缴出资额(万元) 所占比例(%)

　　徐正军 2，850.00 57.00

　　王金根 1，400.00 28.00

　　曹锋 400.00 8.00

　　李骏 200

　　00 4.00

　　邓国庭 150.00 3.00

　　合计 5，000.00 100.00企业价值评估报告书

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　　(七)2011年 3月，第二次股权转让

　　2011 年 2 月 25 日，方欣科技召开股东会，决议通过：(1)曹锋将

　　其持有的方欣科技 250 万元出资额转让给徐正军，转让价格 250 万元；(2)邓国庭将其持有的方欣科技 75万元出资额转让给徐正军，转让价格 75 万元；(3)李骏将其持有的方欣科技 200 万元出资额转让给徐正军，转让价格 200万元。当日相关各方签署了《股东转让出资合同书》。方欣科技已就本次股权转让在广州市工商行政管理局进行了变更登记。

　　本次股权转让后，各股东出资额及出资比例如下：

　　股东名称 认缴及实缴出资额(万元) 所占比例(%)

　　徐正军 3，375.00 67.50

　　王金根 1，400.00 28.00

　　曹锋 150.00 3.00

　　邓国庭 75.00 1.50

　　合计 5，000.00 100.00

　　(八)2011年 4月，第三次股权转让

　　2011 年 4 月 6 日，方欣科技召开股东会，决议通过：徐正军、王金

　　根分别将其各自持有的方欣科技 200 万元出资额、50 万元出资额转让给深圳市金蝶软件配套用品有限公司，转让价格分别为 600万元、

　　150万元。当日，相关各方签署了《股东转让出资合同书》。方欣科技已就本次股权转让在广州市工商行政管理局进行了变更登记。

　　本次股权转让后，各股东出资额及出资比例如下：

　　股东名称 认缴及实缴出资额(万元) 所占比例(%)

　　徐正军 3，175.00 63.50

　　王金根 1，350.00 27.00

　　深圳金蝶 250.00 5.00

　　曹锋 150.00 3.00

　　邓国庭 75.00 1.50

　　合计 5，000.00 100.00

　　(九)2012年 6月，第四次增资

　　2012 年 6 月 3 日，方欣科技召开股东会，决议通过：方欣科技注册

　　资本由 5，000万元增加至 5，880万元，由陈乐强以货币资金 4，346.20万元认缴，其中 620万元计入注册资本，其余计入资本公积；由姚昀以货币资金 1，822.60 万元认缴，其中 260 万元计入注册资本，其余计入资本公积。

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　　广东正中珠江会计师事务所于 2012年 6月 12日出具了《验资报告》(广会所验字[2012]第 12000240023 号)对本次增资进行了验证。

　　方欣科技已就本次增资在广州市工商行政管理局进行了变更登记。

　　本次增资后，各股东出资额及出资比例如下：

　　股东名称 认缴及实缴出资额(万元所占比例(%)

　　徐正军 3，175.00 54.00

　　王金根 1，350.00 22.96

　　陈乐强 620.00 10.54

　　姚昀 260.00 4.42

　　深圳金蝶 250.00 4.25

　　曹锋 150.00 2.55

　　邓国庭 75.00 1.28

　　合计 5，880.00 100.00

　　(十)2015年 7月，第四次股权转让

　　2015年 7月 16日，方欣科技召开股东会，决议通过：陈乐强、姚昀

　　分别将其各自持有的方欣科技 620万元出资额、260万元出资额转让给漆圆方，转让价格为 5，725.19万元和 2，400.89万元。当日，相关各方签署了《股东转让出资合同书》。方欣科技已就本次股权转让在广州市工商行政管理局进行了变更登记。

　　本次股权转让后，各股东出资额及出资比例如下：

　　股东名称 认缴及实缴出资额(万元) 所占比例(%)

　　徐正军 3，175.00 54.00

　　王金根 1，350.00 22.96

　　漆圆方 880.00 14.96

　　深圳金蝶 250.00 4.25

　　曹锋 150.00 2.55

　　邓国庭 75.00 1.28

　　合计 5，880.00 100.00

　　注：漆圆方为方欣科技实际控制人徐正军配偶。

　　(十一)2015年 10月，第五次股权转让

　　2015年 9月 28日，方欣科技召开股东会，决议通过：漆圆方将其持

　　有的方欣科技 880万元出资额分别转让给北京众诚、苏州松禾、广州西域，转让出资额分别为 409.40万元、235.30万元和 235.30万元，转让价格分别为 4，635.36万元、2，664.00万元和 2，664.00万元。2015

　　年 9 月 30 日，相关各方签署了《股东转让出资合同书》。方欣科技企业价值评估报告书

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　　【2016】第 0067053号- 1 1 -已就本次股权转让在广州市工商行政管理局进行了变更登记。

　　本次股权转让后，截至评估基准日 2015年 12月 31日，各股东出资额及出资比例如下：

　　股东名称 认缴及实缴出资额(万元) 所占比例(%)

　　徐正军 3，175.00 54.00

　　王金根 1，350.00 22.96

　　北京众诚 409.40 6.96

　　深圳金蝶 250.00 4.25

　　苏州松禾 235.30 4.00

　　广州西域 235.30 4.00

　　曹锋 150.00 2.55

　　邓国庭 75.00 1.28

　　合计 5，880.00 100.00

　　上述实收资本与注册资本一致，经广东正中珠江会计师事务所有限公司出具的“广会所验字[2012]第 12000240023号”验资报告验证。

　　2. 公司组织结构

　　公司组织结构图如下：

　　此外，方欣科技下属公司还包含方欣(北京)科技有限公司和四川方欣科技有限公司两家公司，该两家公司无实际业务经营，营业执照处于被吊销状态，拟办理注销。

　　3.公司经营状况和财务状况方欣科技是一家国内领先的财税服务互联网公司。

　　方欣科技成立于 1998 年，成立十多年来，一直致力于构建企业、财税中介、政府机构、个人之间以及企业内部的全生态连接关系，在连接的基础上打造财务、办税、资金、内部管理(如企业管理、供应链企业价值评估报告书

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　　管理)等互联网智慧财税服务全产业链。

　　2011 年，方欣科技中标全国金税三期纳税服务项目。金税三期工程

　　的构建打造了全国统一的涉税基础平台，并在其基础上构建统一的纳税服务，为企业与个人提供一致财税服务奠定了市场基础。在纳税服务平台的基础上，方欣科技凭借互联网+税务的理念打造出智慧电子税务局及财税云服务，满足了财税参与者多方面服务需求。目前方欣科技业务已经覆盖广东、山东、福建、云南、厦门、四川、陕西、甘肃、青海、重庆、山西等 11个省市，企业使用用户超过 500万。

　　近年来，国家大力推行营业税改征增值税、电子发票、国家税务局和地方税务局合作规范化管理，财税服务领域发生了重大的变化，为财税服务全产业链参与者带来了巨大的商机。方欣科技将在已有市场、用户、产品、技术积累的基础上，进一步拓展财税大数据、互联网金融服务，丰富财税服务的生态系统。

　　本次专项审计母公司报表情况如下：

　　金额单位：万元

　　项目 年份 2014年 12月 31日 2015年 12月 31日

　　资产总额 31，571.05 24，032.42

　　负债总额 21，828.44 7，462.47

　　所有者权益 9，742.61 16，569.95

　　项目 年份 2014年 2015年

　　营业收入 18，114.89 20，465.44

　　利润总额 1，363.38 7，975.88

　　净利润 1，320.35 6，827.35

　　本次专项审计公司合并报表情况如下：

　　金额单位：万元

　　项目 年份 2014年 12月 31日 2015年 12月 31日

　　资产总额 30，266.79 23，416.50

　　负债总额 21，376.56 8，798.37

　　所有者权益 8，890.23 14，618.13

　　项目 年份 2014年 2015年

　　营业收入 16，027.88 25，872.08

　　利润总额 845.77 10，214.85企业价值评估报告书

　　【2016】第 0067053号

　　【2016】第 0067053号- 1 3 -

　　净利润 735.86 9，027.90

　　上述数据摘自于广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)出具的

　　两年一期无保留意见专项审计报告。(2015年、2014年及 2013年)

　　方欣科技有限公司执行企业会计准则，营业税税率为 3%及 5%，增值税税率为 6%及 17%，城市维护建设税为 7%，教育费附加为 3%，地方教育费附加为 2%，堤围费为 0.05%。

　　方欣科技于 2011 年 8 月 23 日获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，自 2011年 1月 1日起执行 15%的所得税率，有效期至 2017

　　年度；2015、2016年度企业所得税实际执行 15%的优惠税率。

　　三、 评估目的

　　根据江苏丰东热技术股份有限公司第三届董事会第十二次会议决议、方欣科技有限公司股东会决议，江苏丰东热技术股份有限公司拟发行股份收购方欣科技有限公司 100%股权，本次评估为该经济行为所涉及的方欣科技有限公司股东全部权益提供参考。

　　上述经济行为已经获得：

　　1、江苏丰东热技术股份有限公司第三届董事会第十二次会议决议；

　　2、方欣科技有限公司股东会决议。

　　四、 评估对象和评估范围

　　1. 本次评估对象为方欣科技有限公司的股东全部权益，评估范围包括全部资产及负债，具体包括流动资产、非流动资产(可供出售金融资产、长期股权投资、固定资产、无形资产、递延所得税资产)及负债等。母公司总资产为 240，324，230.28元，负债总额为 74，624，691.06元。

　　2. 根据评估申报资料，被评估单位方欣科技位于广州高新技术产业开

　　发区科学城科学大道 182号创新大厦 C1区第 5层 501单元、502单元的办公场所，建筑面积共 2，138.00 平方米，系向广州永龙建设投资有限公司租赁使用，租赁期限为 2015年 2月 16日到 2016年 2月

　　15日。

　　3. 根据评估申报资料，被评估单位方欣科技涉及的主要实物资产有设

　　备 1，350台(辆)。

　　4. 根据评估申报资料，将被评估单位方欣科技账面未反映的 4项商标、企业价值评估报告书

　　【2016】第 0067053号

　　【2016】第 0067053号- 1 4 -

　　82项软件著作权纳入评估范围，明细如下：

　　1)商标：

　　序号 注册证号 核定服务项目类别 名称 有效期

　　1 第 8604448号 42类

　　2012/5/28-2022/5/27

　　2 第 8671194号 9类

　　2011/9/28-2021/9/27

　　3 第 10193663号 9类

　　2013/1/21-2023/1/20

　　4 第 2005821号 42类

　　2002/12/14-2022/12/13

　　2)软件著作权：

　　序号

　　名称 登记号 登记日期有效期限

　　1 税务综合监控管理系统 V1.0 2004SR03561 2004/04/23 无

　　2 方欣“税窗”网上税务系统 V1.0.1 2004SR03562 2004/04/23 无

　　3 智能信息门户平台系统【简称：iPSF】V3.0 2

　　06SR00235 2006/01/10 无

　　4 通用数据交换平台系统【简称：CDE】V1.0 2006SR03589 2006/03/27 无

　　5

　　基于 Linux面向服务架构的 BR操作系统

　　【简称：FBRP】V1.0

　　2006SR03590 2006/03/27 无

　　6

　　基于 SOA信息资源交换平台系统【简称：

　　FIRES】

　　2007SR04963 2007/04/06 无

　　7

　　基于 SOA架构的应用操作协同平台系统

　　【简称：FBRP】V2.0

　　2007SR06562 2007/05/09 无

　　8方欣知识库

　　理系统(Knowledge

　　Management System)【简称：KMS】V1.0

　　2008SR00128 2008/01/03 无

　　9

　　方欣内容管理系统(Foresee Content

　　Management System)【简称：CMS】V1.0

　　2008SR00129 2008/01/03 无

　　10

　　方欣系统管理系统(Foresee System

　　Manager Platform)【简称：SMP】V1.0

　　2008SR00130 2008/01/03 无

　　11

　　方欣安全管理系统(Foresee Securi

　　y

　　Platform)【SECURITY】 V1.0

　　2008SR00131 2008/01/03 无

　　12

　　税企互动系统(Foresee Enterprise

　　Collaboration Platform)【简称：ECP】V1.0

　　2008SR00132 2008/01/03 无

　　13

　　基于 SOA的社会保险信息管理系统【简

　　称：SIMIS】V1.0

　　2008SR00133 2008/01/03 无

　　14 企业服务总线产品 CDE系统【简称：ESB】 2008SR0013

　　2008/01/03 无企业价值评估报告书

　　【2016】第 0067053号

　　【2016】第 0067053号- 1 5 -

　　V2.0

　　15

　　易财税-企业财税服务系统【简称：OMNI】

　　V1.0

　　2008SR00135 2008/01/03 无

　　16

　　方欣智能信息门户平台系统【简称：

　　Welkin】V2.0

　　2008SR00600 2008/01/10 无

　　17

　　SOA架构下业务协同安全管理平台系统(Synectic Sec-Platform)V1.2

　　2008SR03411 2008/02/19 无

　　18

　　关于 SOA架构下 FS.SCM供应链协同服

　　务平台系统【简称：FS.SCM】V1.0

　　2008SR04

　　51 2008/03/04 无

　　19基于服务构件的软件开发套件工具系统

　　【简称：GowkWeb】V1.0

　　2008SR27099 2008/10/28 无

　　20

　　信息门户_网站考核系统【简称：网站考核】

　　V1.0

　　2008SR35851 2008/12/19 无

　　21

　　数据安全监控审计系统【简称：Synectic

　　SecData—System】V1.0

　　2008SR38411 2008/12/29 无

　　22

　　基于 BPEL的商业流程开发系统【简称：

　　FBDL】V1.0

　　2009SR05188 2009/

　　2/11 无

　　23

　　面向 SOA环境的 IT综合管理系统【简称：

　　Synectic IrManager-System】V1.0

　　2009SR05189 2009/02/11 无

　　24

　　方欣商业智能门户平台系统【简称：BI】

　　V1.0

　　2009SR05190 2009/02/11 无

　　25

　　中小企业服务平台系统【简称：FSSCM】

　　V1.0

　　2009SR05191 2009/02/11 无

　　26

　　信息门户_在线访谈系统【简称：在线访谈】

　　V1.0

　　2009SR05192 2009/02/11 无

　　27 协同行政审批系统 V1.0 2009SR025544 2009/06/30 无

　　28 方欣税企通软件【简称：税企通】V1.0 2009SR032414 2009/08/13 无

　　29

　　基于 SOA的可视化业务流程管理平台【简

　　称：Synectic BPM】V1.0

　　2010SR013440 2010/03/24 无

　　30

　　数字企业创新服务平台系统【简称：DESP】

　　V1.0

　　2010SR018099 2010/04/24 无

　　31

　　多渠道统一通信平台系统【简称：FTEP】

　　V1.0

　　2010SR018129 2010/04/24 无

　　32

　　大规模用户的高性能 SAAS应用平台系统

　　【简称：FBUP】V1.0

　　2010SR018219 2010/04/26 无

　　33 电子发票系统【简称：Era】V1.0 2010SR018276 2010/04/26 无

　　34

　　方欣“易服务”客户端系统【简称：FESP】

　　V1.0

　　2010SR020341 2010/05/06 无企业价值评估报告书

　　【2016】第 0067053号

　　【2016】第 0067053号- 1 6 -

　　35基于标识认证的可信网络安全引擎原型系

　　统【简称：TNPS】V1.0

　　2010SR025452 2010/05/28 无

　　36

　　标识认证密钥管理中心原型系统【简称：

　　FSKMCPS】V1.0

　　2010SR026415 2010/06/02 无

　　37 外商投资审批管理系统 V1.0 2010SR028573 2010/06/11 无

　　38 方欣政企通软件【简称：政企通】V1.0 2010SR040042 2010/08/09 无

　　39 方欣发票通软件【简称：发票通】V1.0 2011SR002407 2011/01/18 无

　　40

　　方欣中小企业数据交换引擎软件【简称：

　　方欣数据交换引擎】V3.0

　　2011SR011811 2011/03/11 无

　　41

　　方欣国产化财讯通应用软件【简称：方欣

　　财讯通】V1.0

　　2011SR011814 2011/03/11 无

　　42

　　方欣国产化供应链管理服务软件【简称：

　　方欣供应链管理】V2.0

　　2011SR011816 2011/03/11 无

　　43

　　方欣中小企业业务集成引擎软件【简称：

　　方欣业务集成引擎】V2.0

　　2011SR020431 2011/04/14 无

　　44 基于 SOA的软件构件应用运营软件 V1.0 2011SR073836 2011/10/14 无

　　45

　　方欣面向中小企业的财税服务软件【简称：

　　财税运营平台】V1.0

　　2011SR078968 2011/11/01 无

　　46 方欣档案管理系统【简称：FMS】V1.0 2012SR012596 2012/02/23 无

　　47 方欣数字化加工系统【简称：FDWS】V1.0 2012SR012598 2012/02/23 无

　　48 税源管理平台系统【简称 TMPS】V1.0 2012SR023827 2012/03/28 无

　　49 方欣视频会议软件【简称：VCSYS】1.0 2012SR025695 2012/04/05 无

　　50

　　方欣网络发票终端软件【简称：开票软件】

　　V1.0

　　2012SR129761 2012/12/20 无

　　51

　　方欣基于 SOA的社会保险信息管理软件

　　【简称：SIMIS】V2.0

　　2012SR136282 2012/12/28 无

　　52 方欣内容管理软件【简称：CMS】V2.0 2012SR136285 2012/12/28 无

　　53

　　方欣工作流管理软件【简称：工作流管理】

　　V1.0

　　2012SR136287 2012/12/28 无

　　54 方欣税企互动软件【简称：ECS】V2.0 2012SR136711 2012/12/28 无

　　55

　　方欣 SOA架构下业务协同安全管理软件

　　【简称：Synectic Sec-Soft】V1.3

　　2012SR136725 2012/12/28 无

　　56 方欣知识库管理软件【简称：KMS】V2.0 2012SR136735 2012/12/28 无

　　57

　　方欣智能信息门户软件【简称：Welkin】

　　V3.0

　　2012SR137229 2012/12/28 无

　　58

　　方欣电子发票在线终端软件【简称：电子

　　发票】V1.0

　　2013SR000884 2013/01/06 无企业价值评估报告书

　　【2016】第 0067053号

　　【2016】第 0067053号- 1 7 -

　　59

　　方欣用户权限安全管理软件【简称：

　　SECURITY】V2.0

　　2013SR002296 2013/01/08 无

　　60 方欣法规库管理软件【简称：法规库】V1.0 2013SR002299 2013/01/08 无

　　61 方欣统计报表集中管理分析软件 V1.0 2013SR156776 2013/12/25 无

　　62 方欣数据采集转换软件 V1.0 2013SR158033 2013/12/26 无

　　63 基于国产基础软件的重大应用平台 V1.0 2014SR049763 2014/04/25 无

　　64 方欣数据分析和挖掘利用软件 V1.0 2014SR126604 2014/08/25 无

　　65

　　方欣科技无纸化考试软件【简称：无纸化

　　考试软件】V2.0

　　2014SR170366 2014/11/06 无

　　66国家税务总局海洋石油税务管理局湛江分

　　局微信服务平台软件【简称：湛江海税微

　　信】V1.0

　　2014SR187888 2014/12/04 无

　　67 方欣监狱应急指挥软件 V2.0 2015SR064652 2015/04/17 无

　　68 方欣监狱信息管理软件 V2.0 2015SR064832 2015/04/17 无

　　69 方欣亲情电话及会见管理软件 V2.0 2015SR068310 2015/04/24 无

　　70 方欣电子回单信息管理软件 V1.0 2015SR123001 2015/07/03 无

　　71 方欣风险管理监控软件 V1.0 2015SR122994 2015/07/03 无

　　72 办事大厅管理软件 V1.0 2015SR134149 2015/07/15 无

　　73 方欣电子税务局软件 V1.0 2015SR145036 2015/07/28 无

　　74 方欣电子税务回单信息管理软件 V1.0 2015SR160497 2015/08/19 无

　　75 方欣智能搜索引擎软件 V1.0 2015SR162336 2015/08/21 无

　　76 方欣网站群监测平台软件 V1.0 2015SR162288 2015/08/21 无

　　77 方欣互联网运输局采集软件 V1.0 2015SR257215 2015/12/12 无

　　78 方欣大数据分析挖掘软件 V1.0 2015SR256375 2015/12/11 无

　　79 方欣电子文档管理软件 V1.0 2016SR020136 2016/01/27 无

　　80 方欣电子档案管理软件 V1.0 2016SR020141 2016/01/27 无

　　81 方欣文档管理软件 V1.0 2016SR020142 2016/01/27 无

　　82 方欣 OCR文字识别软件 V1.0 2016SR023453 2016/01/30 无5. 基准日公司拥有控制权长期投资 5 家(其中 2 家正在办理注销手续)，非控制长期投资 1家。明细情况如下：

　　序号 企业名称 出资额(人民币万元) 持股比例

　　1 四川方欣科技有限公司 35.00 70%

　　2 方欣(北京)科技有限公司 102.00 51%

　　3 广州金财互联税务顾问有限公司 2，000.00 100%

　　4 山东神创信息科技有限公司 400.00 80%

　　5 广州方欣现代信息产业园有限公司 50.00 100%企业价值评估报告书

　　【2016】第 0067053号

　　【2016】第 0067053号- 1 8 -

　　6 广州联合软件有限公司 750.00 17.44%

　　6. 委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致，且已经过广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审计，审计报告为无保留意见。

　　五、 价值类型及其定义本次评估选取的价值类型为市场价值。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

　　需要说明的是，同一资产在不同市场的价值可能存在差异。本次评估

　　一般基于国内可观察或分析的市场条件和市场环境状况。

　　本次评估选择该价值类型，主要是基于本次评估目的、市场条件、评估假设及评估对象自身条件等因素。

　　本报告所称“评估价值”，是指所约定的评估范围与对象在本报告约定的价值类型、评估假设和前提条件下，按照本报告所述程序和方法，仅为本报告约定评估目的服务而提出的评估意见。

　　六、 评估基准日

　　1. 本项目资产评估基准日为 2015年 12月 31日。

　　2. 资产评估基准日在考虑经济行为的实现、会计核算期等因素后与委托方协商后确定。

　　3. 评估基准日的确定对评估结果的影响符合常规情况，无特别影响因素。本次评估的取价标准为评估基准日有效的价格标准。

　　七、 评估依据

　　I. 经 济 行为依据

　　1. 江苏丰东热技术股份有限公司第三届董事会第十二次会议决议；

　　2. 方欣科技有限公司股东会决议。

　　企业价值评估报告书

　　【2016】第 0067053号

　　【2016】第 0067053号- 1 9 -

　　II. 法规依据

　　1. 《中华人民共和国公司法》；

　　2. 《中华人民共和国企业国有资产法》；

　　3. 《国有资产评估管理办法》国务院令第 91号

　　4. 《企业国有资产评估管理暂行办法》国资委令第 12号；

　　5. 《国有资产评估管理若干问题的规定》财政部令第 14号；

　　6. 《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》国资委

　　产权[2006]274号；

　　7. 《企业国有资产监督管理暂行条例》国务院 2003年第 378号令；

　　8. 《企业国有产权转让管理暂行办法》财政部令第 3号；

　　9. 《关于企业国有产权转让有关事项的通知》国资发产权[2006]306号；

　　10. 《关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》(国资

　　产权[2009]941号)；

　　11. 其它法律法规。

　　III. 评 估

　　准 则 及 规范

　　1. 资产评估准则—基本准则；

　　2. 资产评估职业道德准则—基本准则；

　　3. 资产评估职业道德准则—独立性；

　　4. 资产评估准则—评估报告；

　　5. 资产评估准则—评估程序；

　　6. 资产评估准则—工作底稿；

　　7. 资产评估准则—业务约定书；

　　8. 资产评估准则—企业价值；

　　9. 资产评估准则—机器设备；

　　10. 资产评估准则—无形资产；

　　11. 商标资产评估指导意见；

　　12. 著作权资产评估指导意见；

　　13. 资产评估价值类型指导意见；

　　14. 注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见；

　　15. 企业国有资产评估报告指南；

　　16. 评估机构业务质量控制指南；

　　17. 《资产评估操作专家提示—上市公司重大资产重组评估报告披露》；

　　18. 财政部令第 33号《企业会计准则》；

　　企业价值评估报告书

　　【2016】第 0067053号

　　【2016】第 0067053号- 2 0 -

　　19. 其它相关行业规范。

　　IV. 取价依据

　　1. 《资产评估常用数据与参数手册》中国科学技术出版社；

　　2. 《中国汽车网》信息；

　　3.《机动车强制报废标准规定》(商务部、发改委、公安部、环境保护

　　部令 2013年第 12号)；

　　4. 评估基准日近期的《慧聪商情》；

　　5. 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告；

　　6.长期投资单位评估基准日会计报表；

　　7.公司提供的部分合同、协议等；

　　8. 公司提供的历史财务数据及未来收益预测资料；

　　9. 国家宏观经济、行业、区域市场及企业统计分析资料；

　　10. 同花顺证券投资分析系统 A股上市公司的有关资料；

　　11. 基准日近期国债收益率、贷款利率；

　　12. 其他。

　　V. 权 属 依据

　　1. 车辆行驶证；

　　2. 商标证、软件著作权证；

　　3. 其它相关证明材料。

　　VI. 其它参考资料

　　1. 被评估单位提供的评估基准日会计报表及账册与凭证；

　　2. 被评估单位提供的资产评估申报表；

　　3. 评估人员现场勘察记录及收集的其他相关估价信息资料；

　　4. 上海东洲资产评估有限公司技术统计资料；

　　5. 其它有关价格资料。

　　VII. 引 用

　　其 他 机 构

　　出 具 的 评估结论无。

　　八、 评估方法

　　I. 概述 企业价值评估的基本方法有三种，即资产基础法、收益法和市场法。

　　企业价值评估报告书

　　【2016】第 0067053号

　　【2016】第 0067053号- 2 1 -

　　1. 资产基础法，也称成本法，是指以被评估企业评估基准日的资产

　　负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，以确定评估对象价值的评估方法。

　　2. 收益法是指将预期收益资本化或者折现，以确定评估对象价值的评估方法。

　　3. 市场法是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，以确定评估对象价值的评估方法。

　　II. 评估方

　　法 选 取 理由及说明

　　注册资产评估师执行企业价值评估业务，应当根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集情况相关条件，分析收益法、市场法和资产

　　基础法三种资产评估基本方法的适用性，恰当选择一种或多种资产评估基本方法。

　　根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，以

　　及三种评估基本方法的适用条件分析:本次评估目的为发行股份购买资产，价值类型为市场价值，根据资料收集情况，适用收益法和资产基础法评估。因为，资产基础法是从投入的角度估算企业价值的一种基本方法。被评估企业未来收益期和收益额可以预测并可以用货币衡量；获得预期收益所承担的风险也可以量化。故也适用收益法评估。

　　由于被评估企业和目前同行业的上市公司的规模相差较大，缺乏可比性，故不适用市场法评估。

　　III. 资 产

　　基 础 法 介绍

　　企业价值评估中的资产基础法即成本法，它是以评估基准日市场状况下重置各项生产要素为假设前提，根据委托评估的分项资产的具体情况，选用适宜的方法分别评定估算各分项资产的价值并累加求和，再扣减相关负债评估值，得出股东全部权益的评估价值。

　　货币资金 对于货币资金的评估，我们根据企业提供的各科目的明细表，对现金于清查日进行了盘点，根据评估基准日至盘点日的现金进出数倒推评估基准日现金数，以经核实后的账面价值确认评估值；银行存款和其他货币资金对银行对账单、余额调节表进行试算平衡，核对无误后，以经核实后的账面价值确认评估值。

　　应收款项 对于应收款项，主要包括应收账款和其他应收款。各种应收款项在核实无误的基础上，根据每笔款项可能收回的数额确定评估值。对于有企业价值评估报告书

　　【2016】第 0067053号

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　　充分理由相信全都能收回的，按全部应收款额计算评估值；对于很可能收不回部分款项的，在难以确定收不回账款的数额时，借助于历史资料和现场调查了解的情况，具体分析数额、欠款时间和原因、款项回收情况、欠款人资金、信用、经营管理现状等，按照账龄分析法，估计出这部分可能收不回的款项，作为风险损失扣除后计算评估值；

　　账面上的“坏账准备”科目按零值计算。

　　预付账款 根据所能收回的相应资产或权利的价值确定评估值。对于能够收回的相应资产或权利的，按核实后的账面值作为评估值。

　　存货 对库存商品，评估人员核实了有关发票和会计凭证，了解了存货的保管、内部控制制度，根据企业提供的存货清单，核实了企业基准日后的存货出入库明细账。由于库存商品账面值由购买价和合理费用构成，且均为近期购置的商品，故以核实后账面值作为评估值。

　　自制半成品账面值主要为企业发生的劳务成本，在抽查相关凭证和合同确认账面值属实之后，按账面值评估。

　　可供出售金融资产

　　系企业非绝对控股的投资项目，审计已全额计提减值损失，按审定后账面净值评估。

　　长期股权投资

　　对长期股权投资评估，绝对控股的投资项目，通过对被投资单位进行整体资产评估，再根据投资比例确定评估值。

　　固定资产 对车辆、电子设备根据评估目的，结合评估对象实际情况，主要采用重置成本法进行评估。

　　成本法基本公式为：评估值
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