云天化：云天化集团有限责任公司拟受让公司所持重庆国际复合材料有限公司92.8048%股权项目资产评估报告书 公告日期 2013-09-26                                                       共壹册     第壹册
                       云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化
                       股份有限公司所持重庆国际复合材料有限公
                                 司 92.8048%股权项目
                               资产评估报告书
                                   中同华评报字(2013)第 376 号
               北京中同华资产评估有限公司
                  China Alliance Appraisal Co.,Ltd.
                 报告日期:2013 年 9 月 6 日地址:北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 楼中海地产广场西塔 3 层
    邮编:100077       电话:010-68090088         传真:010-68090099
    云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化股份有限公司所持重庆国际复合材料有限公司 92.8048%股权项目
                                                                                              目录
              云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化股份有限公司
                   所持重庆国际复合材料有限公司 92.8048%股权项目
                                         资产评估报告书目录注册资产评估师声明....................................................................................................... 1资产评估报告书摘要 ....................................................................................................... 2资产评估报告书 ............................................................................................................... 4
    一、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者.................... 4
    二、评估目的.............................................................................................................. 11
    三、评估对象和评估范围.......................................................................................... 12
    四、价值类型及其定义.............................................................................................. 17
    五、评估基准日.......................................................................................................... 17
    六、评估依据.............................................................................................................. 17
    七、评估方法.............................................................................................................. 21
    八、评估程序实施过程和情况.................................................................................. 21
    九、评估假设.............................................................................................................. 25
    十、评估结论.............................................................................................................. 25
    十一、特别事项说明.................................................................................................. 26
    十二、评估报告使用限制说明.................................................................................. 29
    十三、评估报告日...................................................................................................... 29资产评估报告书附件 ..................................................................................................... 31
    北京中同华资产评估有限公司                                                                                                         i
    云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化股份有限公司所持重庆国际复合材料有限公司 92.8048%股权项目
                                                                              注册资产评估师声明
          云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化股份有限公司
              所持重庆国际复合材料有限公司 92.8048%股权项目
                             注册资产评估师声明云天化集团有限责任公司:云南云天化股份有限公司:
    受贵公司的共同委托,我们对重庆国际复合材料有限公司92.8048%股东权益于评估基准日2013年6月30日的市场价值进行评估,并作如下声明:
    1.我们在执行本资产评估业务中,遵循相关法律法规和资产评估准则,恪守独立、客观和公正的原则;根据我们在执业过程中收集的资料,评估报告陈述的内容是客观的,并对评估结论合理性承担相应的法律责任。
    2.评估对象涉及的资产、负债清单由被评估单位申报并经其签章确认;所提供资料的真实性、合法性、完整性,恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。
    3.我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;与相关当事方没有现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存在偏见。
    4.我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查;我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,并进行了如实披露。
    5.我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
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    云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化股份有限公司所持重庆国际复合材料有限公司 92.8048%股权项目
                                                                                             摘要
            云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化股份有限公司
                 所持重庆国际复合材料有限公司 92.8048%股权项目
                             资产评估报告书摘要
                                  中同华评报字(2013)第 376 号云天化集团有限责任公司:云南云天化股份有限公司:
       北京中同华资产评估有限公司接受贵公司的共同委托,根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则,以企业的持续经营和公开市场为前提,采用资产基础法,按照必要的评估程序,对云天化集团有限责任公司拟实施股权受让所涉及的重庆国际复合材料有限公司92.8048%股东权益在评估基准日的市场价值进行了评估。现发表评估结论专业意见如下:
       本次评估对象为重庆国际复合材料有限公司92.8048%股东权益价值,评估范围是于评估基准日经中瑞岳华会计师事务所专项审计后的资产和负债,包括流动资产、非流动资产、流动负债和非流动负债。评估基准日为2013年6月30日,价值类型为市场价值。
       本次评估以资产基础法评估结果作为重庆国际复合材料有限公司股东全部权益在评估基准日市场价值的最终评估结论,具体评估结论如下:
                                     资产评估结果汇总表
                                                                          金额单位:人民币万元
                                       账面净值          评估价值         增减值      增值率%
            项        目
                                           A                 B            C=B-A     D=C/A×100
    流动资产                      1          303,640.63        309,057.16      5,416.53         1.78
    非流动资产                    2           583,088.44       738,013.52   154,925.08           26.57
    其中:长期股权投资         3            52,122.49        29,151.95    -22,970.54         -44.07
           投资性房地产       4             6,987.16         8,164.58      1,177.42          16.85
           固定资产           5           453,359.05       507,368.89    54,009.84           11.91
           在建工程           6            36,528.66        37,340.18       811.52            2.22
    无形资产                     7            11,961.48       139,723.32   127,761.84        1,068.11
    其中:土地使用权          8            10,747.83       115,809.67   105,061.84          977.52
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                                                                                             摘要
    其他非流动资产                9            22,129.60        16,264.60     -5,865.00         -26.50
           资产总计           10          886,729.07     1,047,070.68   160,341.61           18.08
    流动负债                     11           327,671.99       327,671.99         0.00            0.00
    非流动负债                   12           267,875.11       267,875.11         0.00            0.00
           负债总计           13          595,547.10       595,547.10         0.00            0.00
    净资产(所有者权益)        14          291,181.97       451,523.58   160,341.61           55.07
       按照上述重庆国际复合材料有限公司股东全部权益评估值,乘以云南云天化股份有限公司所持92.8048%股权比例计算的评估结果为419,035.55万元。则本评估报告结论为:
       云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化股份有限公司所持92.8048%的股权,在持续经营假设前提下,于评估基准日2013年6月30日所表现的市场价值为419,035.55万元。
       本评估报告结论的使用有效期原则上为自评估基准日起一年。如果资产状况、市场状况与评估基准日相关状况相比发生重大变化,委托方应当委托评估机构执行评估更新业务或重新评估。
       本评估报告仅供委托方为本评估报告所列明的评估目的以及报送有关资产评估主管机关审查使用。委托方应按本评估报告载明的评估目的使用,任何不正确或不恰当地使用本评估报告所造成的不便或损失,将由评估报告使用者自行承担责任。下列行为,但不仅限于此,均被认为是没有正确地使用本评估报告:
       1.将本评估报告用于其他目的经济行为;
       2.除国家法律、法规规定外,未经中同华书面同意将本评估报告或其中部分内容公开发布、用于任何报价或其他文件中。
       以上内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论,应认真阅读资产评估报告正文并特别关注本报告特别事项说明部分。
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    云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化股份有限公司所持重庆国际复合材料有限公司 92.8048%股权项目
                                                                              资产评估报告书正文
          云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化股份有限公司
              所持重庆国际复合材料有限公司 92.8048%股权项目
                                资产评估报告书
                                  中同华评报字(2013)第 376 号云天化集团有限责任公司:云南云天化股份有限公司:
    北京中同华资产评估有限公司(以下简称“中同华”或“我公司”)接受贵公司的共同委托,根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则,以企业的持续经营和公开市场为前提,采用资产基础法,按照必要的评估程序,对云天化集团有限责任公司拟实施股权受让所涉及的重庆国际复合材料有限公司92.8048%股东权益在评估基准日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下:
    一、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者
    本次资产评估项目的委托方为:云天化集团有限责任公司和云南云天化股份有限公司,被评估单位为重庆国际复合材料有限公司,业务约定书约定的其他评估报告使用者为法律法规规定的报告使用者。
    (一)委托方概况
    委托方之一:云天化集团有限责任公司
    1.注册登记情况
    名      称:云天化集团有限责任公司(简称“云天化集团”)
    住      所:云南省昆明市滇池路 1417 号
    法定代表人:他盛华
    注册资本:贰拾玖亿捌仟万元整
    实收资本:贰拾玖亿捌仟万元整
    公司类型:非自然人出资有限责任公司
    经营范围: 投资、投资咨询、管理咨询、经济信息及科技咨询服务;房屋租赁;经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营化工产品、化肥、塑料及其制品,玻璃
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    云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化股份有限公司所持重庆国际复合材料有限公司 92.8048%股权项目
                                                                              资产评估报告书正文纤维及其制品,磷矿石,压缩气体和液化气体,易燃固体、自燃物品和遇湿易燃物品,毒害品,腐蚀品,化工设备;经营原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加工和“三来一补”业务、出口化工产品、化肥、塑料及其制品,玻璃纤维及其制品,化工设备。进口原辅材料、机械设备及零配件,磷矿石销售;压力容器、工业气体、磷矿石加工(限下属企业凭许可经营);对于自来水的制造及销售、汽车运输、起重货物、饮食、住宿、学校、幼儿园、医院、物业管理等进行投资管理、贵金属经营。(以上经范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批,按审批的项目和时限开展经营活动)
    2.公司概况
    云天化集团前身是云南天然气化工厂,始建于 1974 年,1977 年建成投产,1997年整体改制为云南省政府授权经营的国有独资有限责任公司。
    经过多年的发展,云天化集团已从单一的氮肥生产企业,发展成为拥有化肥、有机化工、玻纤新材料、盐及盐化工、磷化采选、磷化工等产业平台,跨行业、跨地区、跨所有制的企业集团,打造了磷复肥、磷矿采选、玻纤新材料等一批在国内外具有比较优势的产业平台。2012 年,集团名列中国企业 500 强第 213 位,中国制造业 500 强第 107 位,中国化工 500 强第 2 位。
    委托方之二:云南云天化股份有限公司
    1.注册登记情况
    名      称:云南云天化股份有限公司(简称“云天化股份”)
    住      所:云南省昆明市滇池路 1417 号
    法定代表人:他盛华
    注册资本:壹拾陆亿陆仟捌佰陆拾陆万捌仟伍佰贰拾捌元正
    实收资本:壹拾陆亿陆仟捌佰陆拾陆万捌仟伍佰贰拾捌元正
    企业类型:上市股份有限公司
    经营范围:化肥,化工原料、新材料、新能源的研发及产品的生产、销售;民用爆炸物品销售。(以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批,按审批的项目和时限开展经营活动)
    2.公司概况
    云天化股份是由云天化集团有限责任公司独家发起,采用社会募集方式设立的股份有限公司。1997 年 7 月,“云天化”A 股在上海证券交易所上市。云天化股份按照“以
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                                                                              资产评估报告书正文肥为主,相关多元”发展思路,围绕化肥、有机化工、材料、商贸物流四大产业方向,积极推动战略转型和产业升级。云天化股份拥有 13 户主要的成员企业,在云南、重庆、青海等 10 余个省市及南美洲巴西地区建有生产基地,在欧洲、美洲、中东、东南亚等地区设立了销售公司。主要产品中,化肥总产能近 1000 万吨/年,其中高浓度磷复肥产能 800 万吨/年,产能规模全国第一、世界第二;玻纤新材料产能 56 万吨/年,产能规模全国第二、世界第四;聚甲醛产能 9 万吨/年,产能规模全国第一;磷矿石开采能力 1200 万吨/年,采选规模全国第一。公司拥有国内注册商标 63 件,其中中国驰名商标 3 件(金沙江、三环、六颗星)、云南省著名商标 3 件、云南名牌产品 10 件、重庆市名牌产品 2 件;境外注册商标 18 件。
    (二)被评估单位概况
    1.注册登记情况
    名      称:重庆国际复合材料有限公司(以下简称“CPIC”或“被评估单位”)
    住      所:重庆市大渡口区建桥工业园 B 区
    法定代表人:吴明
    注册资本: 30000 万美元整
    实收资本: 30000 万美元整
    法定营业执照注册号:500000400001278
    企业类型:有限责任公司(中外合资)(外资比例低于 25%)
    经营期限:1991 年 8 月 27 日至 2041 年 8 月 27 日
    经营范围:生产、销售玻璃纤维系列产品、玻璃纤维增强塑料产品、玻璃纤维用浸润剂及助剂;空气分离制品(压缩或液化的氧、液化的氨、压缩的氮〈限长寿区分公司经营〉)(按重庆市危险化学品生产企业批准书核定事项从事经营);玻璃纤维工业成套技术与成套装备的研发与制造;从事非配额许可证管理,非专业商品的收购出口业务(国家有专项规定的除外)。(涉及行政许可的凭许可证经营)
    2.历史沿革
    CPIC 系由重庆玻璃纤维厂和美国 PC 国际有限公司、美国鲍里斯有限公司、沙特阿曼提有限公司四家公司共同出资设立的中外合资企业。1999 年 7 月原股东重庆玻璃纤维厂将其所拥有公司 70%的股份转让给云天化股份。2004 年 11 月经重庆市对外贸易经济委员会文件渝外经贸发[2004]299 号文件批准,CPIC 吸收合并原重庆天维新材料有限公司(以下简称“天维公司”)作为接纳方继续存续,天维公司作为加入方注销
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    云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化股份有限公司所持重庆国际复合材料有限公司 92.8048%股权项目
                                                                              资产评估报告书正文解散,天维公司的资产、债权债务由 CPIC 承继。
    CPIC 与天维公司合并后的投资总额为 13,648.00 万美元,注册资本为 6,388.00万美元,注册资本于 2004 年 11 年 30 日全部到位,已由重庆华信会计师事务所验资并出具重华信会验[2004]第 226 号《验资报告》。合并后注册资本情况如下:
                       股东名称                          注册资本 (万美元)         出资比例(%)
    云天化股份                                                   4,702.8456                73.62
    沙特阿曼提有限公司                                           1,354.8948                21.21
    美国 PC 国际有限公司                                           198.028                  3.10
    美国鲍里斯有限公司                                            132.2316                  2.07
                         合计                                 6,388.00                  100
    根据 CPIC 2005 年 3 月 17 日召开的三届一次董事会决议《关于重庆国际复合材料有限公司 2004 年度利润分配的议案》,CPIC 以未分配利润 1,212 万美元(折合人民币 100,317,240.00 元)转增为注册资本,转增后注册资本为 7,600 万美元(折合人民币 619,382,373.55 元),实收资本 7,600 万美元。注册资本的变更于 2005 年 4 年12 日完成,由重庆华信会计师事务所验资并出具重华信会验[2005]第 85 号《验资报告》。变更后注册资本情况如下:
                       股东名称                           注册资本(万美元)         出资比例(%)
    云天化股份                                                    5,595.12                 73.62
    沙特阿曼提有限公司                                            1,611.96                 21.21
    美国 PC 国际有限公司                                           235.60                   3.10
    美国鲍里斯有限公司                                             157.32                   2.07
                         合计                                   7,600                   100
    2006 年 4 月 22 日根据 CPIC 第三届董事会第四次会议决议,以及重庆市对外贸易经济委员会渝外经贸发[2006]161 号《关于同意重庆复合材料公司增资扩股的批复》,增加注册资本 4,658.0645 万美元。由凯雷柯维有限公司以外汇现金投入6,322.4652 万美元,其中:认缴增资额 3,100.0475 万美元;凯雷柯维共同投资有限公司以外汇现金投入 177.5348 万美元,其中认缴增资额 87.0493 万美元;云南云天化股份有限公司投入 3,000 万美元,其中认缴增资额 1,470.9677 万美元。增资扩股后的 CPIC 注册资本为 12,258.0645 万美元,实收资本 12,258.0645 万美元。注册资本的变更于 2006 年 7 月 6 日完成,由重庆华信会计师事务所分别于 2006 年 6 月 22日出具重华信会验[2006]第 122 号、2007 年 7 月 6 日验资并出具重华信会验[2006]第 132 号《验资报告》。增资扩股后股东出资情况如下:
                       股东名称                           注册资本(万美元)         出资比例(%)
    云天化股份                                                    7,066.0877             57.6444
    凯雷柯维有限公司                                              3,100.0475             25.2899
    沙特阿曼提有限公司                                             1,611.96              13.1502
    北京中同华资产评估有限公司                                                               第7页
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                                                                              资产评估报告书正文
    美国 PC 国际有限公司                                            235.60                 1.9220
    美国鲍里斯有限公司                                              157.32                 1.2834
    凯雷柯维共同投资有限公司                                       87.0493                 0.7101
                      合计                                   12,258.0645                100
    2006 年 11 月 21 日根据第三届董事会第六次会议决议,以及重庆市对外贸易经济委员会渝外经贸发[2006]398 号《关于同意 CPIC 增加投资总额、注册资本的批复》,CPIC 申请投资总额从 31,748 万美元增加到 41,548 万美元,注册资本从 12,258.0645万美元增加到 16,454.8387 万美元。本次增加实收资本 2,696.7742 万美元,其中云天化认缴注册资本 2,335.6338 万美元,实缴注册资本 1470.9678 万美元,占出资比例51.8817%;美国 PC 国际有限公司认缴注册资本 28.83 万美元,实缴注册资本为零,占出资比例 1.4318%;美国鲍里斯有限公司认缴注册资本 19.251 万美元,实缴注册资本为零,占出资比例 0.9561%;沙特阿曼提有限公司认缴注册资本 197.253 万美元,实缴注册资本为零,占出资比例 9.7963%;凯雷柯维共同投资有限公司认缴注册资本1571.6738 万美元,实缴注册资本 1192.3259 万美元,占出资比例 26.0858%;凯雷柯维共同投资有限公司认缴注册资本 44.1326 万美元,实缴注册资本 33.4805 万美元,占出资比例 0.7325%。本次增资已由重庆华信会计师事务所于 2007 年 1 月 24 日出具重华信会验[2007]第 013 号《验资报告》。
    2007 年 6 月 5 日,CPIC 根据 2006 年 11 月 21 日根据第三届董事会第六次会议决议,将实收资本从 14,954.8387 万美元增加到 16,454.8387 万美元,增资方式为资本公积转增,已在当地工商管理部门办理完变更手续。本次转增资本已由重庆华信会计师事务所于 2007 年 5 月 9 日出具重华信会验[2007]第 091 号《验资报告》。转增资本后注册资本情况如下:
                     股东名称                             注册资本(万美元)         出资比例(%)
    云天化股份                                                    9,401.7215             57.1365
    凯雷柯维有限公司                                              4,671.7213             28.3912
    沙特阿曼提有限公司                                            1,809.213               10.995
    美国 PC 国际有限公司                                             264.43              1.60700
    美国鲍里斯有限公司                                              176.571               1.0731
    凯雷柯维共同投资有限公司                                       131.1819               0.7972
                       合计                                 16,454.8387                100
    2007 年 7 月 26 日,CPIC 根据 2007 年 1 月 25 日第三届董事会第七次会议决议,经重庆市对外贸易经济委员会渝外经贸发[2007]191 号文件批准,将注册资本从16,454.8387 万美元增加到 18,000 万美元,增资方式为未分配利润转增,已在当地工商管理部门办理完变更手续。本次转增资本已由重庆华信会计师事务所出具重华信会验[2007]第 155 号《验资报告》。转增资本后注册资本情况如下:
    北京中同华资产评估有限公司                                                               第8页
    云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化股份有限公司所持重庆国际复合材料有限公司 92.8048%股权项目
                                                                              资产评估报告书正文
                     股东名称                             注册资本(万美元)         出资比例(%)
    云天化股份                                                    10,284.57              57.1365%
    凯雷柯维有限公司                                               5,110.41              28.3912%
    沙特阿曼提有限公司                                             1,979.10              10.9950%
    美国 PC 国际有限公司                                            289.26               1.6070%
    美国鲍里斯有限公司                                              193.15               1.0731%
    凯雷柯维共同投资有限公司                                        143.50               0.7972%
                       合计                                   18,000.00               100.00
    2008 年 4 月 9 日,CPIC 根据 2008 年 2 月 13 日第三届董事会决议,经重庆市对外贸易经济委员会渝外经贸发[2008]81 号文件批准,将注册资本从 18,000 万美元增加到 19,380 万美元,增资方式以未分配利润转增,已在当地工商管理部门办理完变更手续。本次转增资本已由重庆渝咨会计师事务所出具渝咨会验字[2008]第 048 号《验资报告》。转增资本后注册资本情况如下:
                     股东名称                             注册资本(万美元)         出资比例(%)
    云天化股份                                                    11,073.06              57.1365%
    凯雷柯维有限公司                                               5,502.21              28.3912%
    沙特阿曼提有限公司                                             2,130.83              10.9950%
    美国 PC 国际有限公司                                            311.44               1.6070%
    美国鲍里斯有限公司                                              207.96               1.0731%
    凯雷柯维共同投资有限公司                                        154.50               0.7972%
                       合计                                   19,380.00               100.00
    2008 年 10 月 7 日,CPIC 根据重庆市对外贸易经济委员会渝外经贸发[2008]222号文件批准和修改后的公司章程,将注册资本从 19,380 万美元增加到 24,200 万美元,增资方式以资本公积和未分配利润转增,已在当地工商管理部门办理完变更手续。本次转增资本已由重庆华信会计师事务所出具重华信会验[2008]第 254 号《验资报告》。转增资本后注册资本情况如下:
                     股东名称                             注册资本(万美元)         出资比例(%)
    云天化股份                                                    15,395.17              63.6164%
    凯雷柯维有限公司                                               6,870.66              28.3912%
    沙特阿曼提有限公司                                             1,330.40              5.4975%
    美国 PC 国际有限公司                                            237.72               0.9823%
    美国鲍里斯有限公司                                              173.12               0.7154%
    凯雷柯维共同投资有限公司                                        192.93               0.7972%
                      合计                                    24,200.00               100.00
    CPIC 根据 2009 年 5 月 12 日董事会决议,经重庆市对外贸易经济委员会渝外经贸发[2009]200 号文件批准,将注册资本从 24,200 万美元增加到 25,200 万美元,增资方式以资本公积转增,已在当地工商管理部门办理完变更手续。本次转增资本已由重庆华信会计师事务所出具重华信会验[2009]第 391 号《验资报告》。转增资本后注册资本情况如下:
    北京中同华资产评估有限公司                                                               第9页
    云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化股份有限公司所持重庆国际复合材料有限公司 92.8048%股权项目
                                                                              资产评估报告书正文
                     股东名称                             注册资本(万美元)         出资比例(%)
    云天化股份                                                    16,031.33              63.6164%
    凯雷柯维有限公司                                               7,154.58              28.3912%
    沙特阿曼提有限公司                                             1,385.37              5.4975%
    美国 PC 国际有限公司                                            247.55               0.9823%
    美国鲍里斯有限公司                                              180.28               0.7154%
    凯雷柯维共同投资有限公司                                        200.90               0.7972%
                       合计                                   25,200.00               100.00
    2011 年 7 月,经重庆市对外贸易经济委员会渝外经贸发[2011]239 号文件批准,公司增加注册资本 1,000.00 万美元,以截至 2010 年 12 月 31 日公司历年未分配人民币利润,按各股东出资比例转增注册资本,转增资本后注册资本情况如下:
                     股东名称                             注册资本(万美元)         出资比例(%)
    云天化股份                                                    16,667.49              63.6164%
    凯雷柯维有限公司                                               7,438.49              28.3912%
    沙特阿曼提有限公司                                             1,440.35              5.4975%
    美国 PC 国际有限公司                                            257.37               0.9823%
    美国鲍里斯有限公司                                              187.43               0.7154%
    凯雷柯维共同投资有限公司                                        208.87               0.7972%
                      合计                                    26,200.00               100.00
    2011 年 11 月,经重庆市对外贸易经济委员会渝外经贸发[2011]398 号文件批准,公司增加注册资本 3,800.00 万美元,以截至 2010 年 12 月 31 日公司历年未分配人民币利润,按各股东出资比例转增注册资本。本次增资后,凯雷柯维有限公司将其持有公司 10.9754%的股权及凯雷柯维共同投资有限公司将其持有公司 0.3082%的股权分别转让给云南云天化股份有限公司。股权转让后注册资本情况如下:
                     股东名称                             注册资本(万美元)         出资比例(%)
    云天化股份                                                    22,470.00              74.9000%
    凯雷柯维有限公司                                               5,224.74              17.4158%
    沙特阿曼提有限公司                                             1,649.25              5.4975%
    美国 PC 国际有限公司                                            294.69               0.9823%
    美国鲍里斯有限公司                                              214.62               0.7154%
    凯雷柯维共同投资有限公司                                        146.70               0.4890%
                       合计                                   30,000.00               100.00
    2012 年 6 月凯雷柯维有限公司和凯雷柯维共同投资有限公司将持有公司合计17.9048%的股权全部转让给云南云天化股份有限公司。截止评估基准日 CPIC 的股权结构如下(金额单位:万美元):
                    股东名称                              出资额 (万美元)          出资比例(%)
    云南云天化股份有限公司                                        27,841.44              92.8048%
    PC 国际有限公司                                                294.69                 0.9823
    鲍里斯公司                                                     214.62                 0.7154
    北京中同华资产评估有限公司                                                               第 10 页
    云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化股份有限公司所持重庆国际复合材料有限公司 92.8048%股权项目
                                                                              资产评估报告书正文
    沙特阿曼提                                                     1649.25                  5.4975
                        合计                                    30000                    100
    公司目前主要生产无碱玻璃纤维产品和玻璃纤维行业使用的表面处理剂,是我国三大玻纤生产基地之一。目前拥有 11 条现代化玻璃纤维池窑生产线,年产能达到 50万吨,主要生产 E 玻璃和 ECR 玻璃,产品市场占有率处国内领先地位。
    3.财务状况及经营成果
    近3年及评估基准日CPIC的资产、财务、负债状况和经营业绩如下表:
                                                                           金额单位:人民币万元
    项目         2013 年 6 月 30 日   2012 年 12 月 31 日   2011 年 12 月 31 日   2010 年 12 月 31 日
    流动资产                303,640.63            230,186.94           229,891.40            187,695.07
    非流动资产              583,088.44            576,013.79           587,293.93            568,148.44
    资产总计                886,729.07            806,200.73           817,185.33            755,843.51
    流动负债                327,671.99            280,126.38           299,942.30            203,383.79
    非流动负债              267,875.11            219,494.55           188,718.66            227,832.94
    负债合计                595,547.10            499,620.93           488,660.96            431,216.73
    净资产                  291,181.97            306,579.80           328,524.37            324,626.78
    项目           2013 年 6 月            2012 年               2011 年               2010 年
    主营业务收入            148,080.42             287,690.61           315,285.44           316,480.06
    主营业务成本            128,373.78             242,848.04           250,017.34           231,838.48
    营业利润                -16,265.99             -24,067.35             3,970.78            38,444.95
    利润总额                -15,397.83             -21,944.57             4,794.66            39,649.10
    净利润                  -15,397.83             -21,944.57             3,897.58            33,428.99
    2010 年度财务数据己经中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具的报告号为中瑞岳华审字[2011]第 02917 号;2011 年度、2012 年度,2013 年 6 月 30 日财务数据己经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具的报告号为瑞华专审字[2013]第 90250010 号。审计报告的类型全部为无保留意见审计报告。
    二、评估目的
    云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化股份有限公司所持CPIC的92.8048%股权。本次评估的目的是对CPIC的92.8048%股东权益价值进行评估,为云天化集团有限责任公司受让股权提供价值参考依据。
    以上经济行为于2013年9月5日经云天化集团有限公司第三届董事会临时会议决议(云天化集团公司董字[2013]86号)通过。
    北京中同华资产评估有限公司                                                                第 11 页
    云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化股份有限公司所持重庆国际复合材料有限公司 92.8048%股权项目
                                                                              资产评估报告书正文
       三、评估对象和评估范围
       本次资产评估对象为CPIC的92.8048%股东权益价值,涉及的范围为CPIC申报的于评估基准日经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)专项审计后的资产和负债,具体资产类型和审计后账面价值见下表:
                                                                              金额单位:人民币元
                           科目名称                                       账面价值
       一、流动资产合计                                                           3,036,406,286.80
          货币资金                                                                  722,001,214.23
          应收票据                                                                  425,105,274.05
          应收账款                                                                  822,290,504.20
          预付款项                                                                  171,860,635.55
          应收利息                                                                    9,436,789.57
          应收股利                                                                    1,109,762.50
          其他应收款                                                                261,162,683.12
          存货                                                                      623,439,423.58
       二、非流动资产合计                                                         5,830,884,370.14
          长期股权投资                                                              521,224,893.53
          投资性房地产                                                               69,871,629.82
          固定资产                                                                4,533,590,465.89
          在建工程                                                                  365,286,594.31
          无形资产                                                                  119,614,833.48
          递延所得税资产                                                              5,841,953.11
          其他非流动资产                                                            215,454,000.00
       三、资产总计                                                               8,867,290,656.94
       四、流动负债合计                                                           3,276,719,923.25
          短期借款                                                                1,126,325,146.20
          应付票据                                                                  150,000,000.00
          应付账款                                                                  531,145,423.28
          预收款项                                                                   25,607,880.60
          应付职工薪酬                                                               39,449,704.04
          应交税费                                                                    8,369,877.12
          应付利息                                                                   34,719,463.06
          其它应付款                                                                  8,488,596.95
          一年内到期的非流动负债                                                  1,352,613,832.00
       五、非流动负债合计                                                         2,678,751,076.32
          长期借款                                                                2,378,770,655.00
          应付债券                                                                  298,945,064.20
          其他非流动负债                                                              1,035,357.12
       六、负债合计                                                               5,955,470,999.57
       七、净资产(所有者权益)                                                   2,911,819,657.37
       (一)委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致,基准日的财务数据已经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)专项审计,报告号为瑞华专审字[2013]第90250010号,报告类型为无保留意见的审计报告。
       (二)纳入评估范围的长期股权投资共 5 笔,基准日账面价值为 521,224,893.53元。
    北京中同华资产评估有限公司                                                               第 12 页
      云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化股份有限公司所持重庆国际复合材料有限公司 92.8048%股权项目
                                                                                资产评估报告书正文
                                           长期股权投资一览表
    序                                                       持股比
              被投资公司名称                投资日期                 注册资本        账面价值
    号                                                         例%
    1     重庆天勤材料有限公司                  2007.02       17.50%   2000 万美元         2,710.86
    2     远嘉(中国)矿业有限公司              2011.04       20.00%      40,000           8,396.05
    3     重庆远嘉矿业有限公司                  2010.12       28.00%     4,088.80          1,294.97
       巴西卡皮瓦里玻璃纤维有限公司
    4                                           2011.05      100.00%    11,797.63         39,219.22
       OCV Capivari Fibras de Vidro Ltda
    5     CPIC North America Inc                2013.04      100.00%      501.39            501.39
      注:表中金额单位除注明外均为人民币万元。
      1. 重庆天勤材料有限公司简介
      成立时间: 2007 年 2 月 2 日
      注册资本: 2000 万美元
      实收资本: 2000 万美元
      公司类型:有限责任公司(中外合资)
      住所:重庆市长寿区晏家工业园
      法定代表人:吴明
      经营范围:研发、生产、销售玻璃纤维织物系列制品。(涉及行政许可的,凭许可证经营)
      重庆天勤材料有限公司(简称“重庆天勤公司”)主要从事电子级玻纤布和工业布的生产。是经重庆市对外贸易经济委员会以渝外经贸发【2006】389 号文件批准设立,由重庆市人民政府于 2006 年 12 月 7 日颁发商外资渝资字【2006】0067 号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》,系由中方云南云天化股份有限公司、重庆国际复合材料有限公司,外方富耀企业有限公司(FULLY SHINGING ENTERPRISE LTD)、沙
    特阿拉伯国自然人 KORDI,KHALED                         ABDULFATTAH        K 和 ALDUGHAITER,ZIYAD FAHAD S 共同出资成立,并于 2007 年 2 月 2 日取得重庆市工商行政管理局核发的营业执照,后根据 2010 年 9 月 21 日的董事会决议文件,因富耀企业有限公司出资额中有 280 万未出资到位,会议同意由云南云天化股份有限公司出资 150 万美元,由天际通商(新加坡)有限公司出资 130 万美元补足。
      截至评估基准日,重庆天勤公司股东出资及持股比例如下:
                  股东名称                        出资额(万美元)                持股比例(%)
         云南云天化股份有限公司                         1,150.00                      57.50
        重庆国际复合材料有限公司                         350.00                       17.50
    北京中同华资产评估有限公司                                                                      第 13 页
    云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化股份有限公司所持重庆国际复合材料有限公司 92.8048%股权项目
                                                                               资产评估报告书正文
      天际通商(新加坡)有限公司                    130.00                        6.50
            富耀企业有限公司                         70.00                        3.50
        卡利.阿卜杜拉法塔赫.柯迪                    150.00                        7.50
      兹亚德法赫德阿尔杜格海舍                      150.00                        7.50
                   合计                            2,000.00                        100
    截至评估报告日,重庆天勤公司仍在正常生产经营。
    2. 巴西卡皮瓦里玻璃纤维有限公司(Chongqing polycomp international CO.LTD)简介
    注册资本: 119,996,307.63 雷亚尔
    实收资本: 119,996,307.63 雷亚尔
    公司类型:外国公司
    住所:巴西圣保罗州卡皮瓦里市 1#公路 45 公里
    法定代表人:"Adriana Nobre
    经营范围:生产、销售玻璃纤维系列产品、增强类玻璃纤维制品。
    巴西卡皮瓦里玻璃纤维有限公司始建于 1988 年,原属法国圣戈班维托特克斯集团,2007 年被全球玻纤巨头——美国欧文斯科宁集团(以下简称 OC 集团)收购。OC集团原是拉丁美洲最主要的玻纤供应商,除巴西卡皮瓦里公司外,在巴西还有一个工厂拥有 6 万吨产能,其总产能约占整个拉美市场需求的 70%。2009 年 7 月,巴西反垄断组织裁定 OC 集团在巴西玻纤市场所占份额过高,从而形成垄断。2010 年 10 月,OC 集团邀请 CPIC 要约收购巴西卡皮瓦里玻璃纤维有限公司。2011 年 2 月,CPIC 与OC 集团正式签署了《股权收购协议》,CPIC 以 5950 万美元收购 OC 荷兰公司 100%股权(该公司持有巴西卡皮瓦里玻璃纤维有限公司 99.99%股权)及 OC 比利时公司持有的巴西卡皮瓦里玻璃纤维有限公司 0.01%股权,从而达到最终控股巴西卡皮瓦里玻璃纤维有限公司 100%股权的目标。2011 年 5 月 18 日,CPIC 与 OC 集团完成了股权交割手续。2012 年 7 月 CPIC 开始对巴西卡皮瓦里玻璃纤维有限公司停窑冷修扩大产能,冷修后产能可达到 5.5 万吨,并与同年 12 月 7 日点火。
    截至评估报告日,巴西卡皮瓦里玻璃纤维有限公司仍在正常生产经营。
    3. 远嘉(中国)矿业有限公司简介
    成立时间: 2011 年 4 月 7 日
    注册资本: 40000.00 万人民币
    北京中同华资产评估有限公司                                                                第 14 页
    云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化股份有限公司所持重庆国际复合材料有限公司 92.8048%股权项目
                                                                              资产评估报告书正文
       实收资本: 40000.00 万人民币
       公司类型:有限责任公司(台港澳与境内合资)
       住所:福州市晋安市官溪镇官溪村福州远嘉矿业有限公司 1 号楼 3 层
       法定代表人:林远金
       经营范围:非金属矿产品及其制品、建筑材料、耐火材料等商品的仓储、批发;非金属矿产品及其制品的技术开发(以上商品进出口不涉及国营贸易、进出口配额许可证、出口配额招标、出口许可证等专项管理的商品)。(以上经营范围涉及许可经营项目的,应在取得有关部门的许可后方经营)
       远嘉(中国)矿业有限公司由远嘉(香港)有限公司、重庆国际复合材料有限公司、吉顺投资有限公司、易华有限公司四家公司共同出资设立的台港澳与境内合资企业。
       截至评估基准日,远嘉(中国)矿业有限公司股东结构如下:
                                                   投资金额(人民币万
    序号                  股东名称                                                持股比例%
                                                           元)
    1            远嘉(香港)有限公司                     28,000                    70
    2         重庆国际复合材料有限公司                     8,000                    20
    3              吉顺投资有限公司                        800                       7
    4                易华有限公司                          1,200                     3
    5                   合     计                         40,000                    100
       截至评估报告日,远嘉(中国)矿业有限公司仍在正常生产经营。
       4. 重庆远嘉矿业有限公司简介
       成立时间: 2010 年 12 月 30 日
       注册资本: 4,088.80 万元人民币
       实收资本: 4,088.80 万元人民币
       公司类型: 有限责任公司
       住所:重庆市长寿区晏家工业园齐心大道 25 号
       法定代表人:林远金
       经营范围:加工、销售:叶腊石、高岭土、白泡石粉料、建筑材料(不含危险化学品)。(上述范围法律、法规禁止的不得经营,法律、法规规定需要审批许可的,未取得有关审批许可不得经营)。
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    云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化股份有限公司所持重庆国际复合材料有限公司 92.8048%股权项目
                                                                              资产评估报告书正文
    重庆远嘉矿业有限公司起初为重庆远嘉矿物制品有限公司,系由淄博远嘉粉体有限公司出资组建的有限责任公司,于 2010 年 12 月 30 日成立,并取得重庆市工商行政管理局长寿区分局核发的渝长注册号 500221000019874《企业法人营业执照》。注册资本为 100 万人民币,法定代表人:林远金。2011 年 6 月 29 日根据股东决议及股权转让协议,公司股东变更为远嘉(中国)矿业有限公司,注册资本变更为人民币 3000万元,并办理了工商变更登记。
    2012 年 11 月公司董事会决议及修改的公司章程,同意增加新股东重庆国际复合材料有限公司投资 1,088.80 万元,根据投资金额占注册资本比例为 26.63%,公司章程约定占注册资本比例为 28%。增加股东后的注册资本变更为人民币 4,088.80 万元,并办理了工商变更登记。
    截至评估基准日,重庆远嘉矿业有限公司股东结构如下:
    序号                  股东名称                    投资金额(万元)            持股比例%
    1            远嘉(香港)有限公司                    3,000.00                   72
    2         重庆国际复合材料有限公司                   1,088.80                   28
    3                   合     计                        4,088.80                   100
    截至评估报告日,重庆远嘉矿业有限公司仍在正常生产经营。
    5. CPIC North America Inc简介
    成立时间: 2013 年 1 月 30 日
    注册资本: 80 万美元
    实收资本: 80 万美元
    公司类型: 有限责任公司
    住所: 美国加州洛杉矶市核桃街罗兰岗 19138 号
    法定代表人: 唐初平
    经营范围:货物贸易及服务;财务管理、开发设计、咨询 及相关业务
        CPIC North America Inc 是 CPIC 为开拓北美市场于 2013 年 1 月在美国加州洛杉矶市成立的一家销售公司。CPIC 持有 CPIC North America Inc100%股权。
    (三)企业申报的账面记录或者未记录的无形资产类型、数量、法律权属状况
    1. 土地使用权,CPIC 申报评估的土地使用权共 30 宗,土地使用权面积共1,518,406.09 平方米,原始入账价值 131,984,409.66 元,基准日账面净值 107,478,322.49元,具体情况参见土地使用权评估明细表。
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    云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化股份有限公司所持重庆国际复合材料有限公司 92.8048%股权项目
                                                                              资产评估报告书正文
    2. 计算机软件,内容为企业采购的 ERP 和 SAP 软件等 10 项资产,原始入账价值13,868,218.13 元,基准日账面净值 12,136,510.9 元,经企业使用人员介绍,该等软件目前正常使用。具体情况参见其他无形资产评估明细表。
    3.技术,本次 CPIC 申报的技术是玻璃纤维产品的一系列制造技术,包括专利技术和专有技术,其中发明专利 12 个,实用新型专利 36 个,基准日账面金额为零。具体情况参见其他无形资产评估明细表。
    除此之外,CPIC 未申报其他无形资产。
    (四)本次评估范围仅以被评估单位提供的评估申报表内容为准。除上述技术无形资产外,CPIC未申报其他表外资产。
    (五)本项目不涉及引用其他机构出具的报告结论事项。
    四、价值类型及其定义
    通过充分考虑本次评估目的、市场条件、评估对象自身条件等因素,本次所执行的资产评估业务对市场条件和评估对象的使用等并无特别限制和要求,因此,本次评估采用持续经营前提下的市场价值作为选定的价值类型,具体定义如下:
    市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下,评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
    持续经营在本报告中是指被评估单位的生产经营活动会按其现状持续下去,并在可预见的未来,不会发生重大改变。
    五、评估基准日
    根据资产评估业务约定书之约定,本次评估的评估基准日为2013年6月30日。
    本次评估工作中所采用的价格及其他参数均为评估基准日的标准。
    以2013年6月30日作为评估基准日,是委托方根据实现经济行为的需要确定的。
    六、评估依据
    (一)经济行为依据
    1. 云天化集团有限公司第三届董事会临时会议决议(云天化集团公司董字[2013]86 号)。
    (二)法律法规依据
    1. 中华人民共和国主席令第 42 号《中华人民共和国公司法》(2005 年 10 月 27 日);
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    云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化股份有限公司所持重庆国际复合材料有限公司 92.8048%股权项目
                                                                              资产评估报告书正文
    2. 国务院 91 号令《国有资产评估管理办法》(1991 年 11 月 16 日);
    3. 原国家国有资产管理局、国资办发[1992]36 号《国有资产评估管理办法施行细则》(1992 年 7 月 18 日);
    4. 财政部令第 14 号《国有资产评估管理若干问题的规定》(2001 年 12 月 31 日);
    5. 国务院国有资产监督管理委员会令第 12 号《企业国有资产评估管理暂行办法》(2005 年 8 月 25 日);
    6. 国务院国有资产监督管理委员会 国资委产权[2006]274 号《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》(2006 年 12 月 12 日);
    7. 财政部 国家税务总局财税[2008]170 号《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》;
    8. 第十届全国人民代表大会常务委员会第二十九次会议修订 中华人民共和国主席令第 72 号《中华人民共和国城市房地产管理法》(2007 年 8 月 30 日);
    9. 国土资源部 国土资发[2002]195 号《城镇土地估价规程》 (GB/T18508-2001);
    10. 建设部《中华人民共和国国家标准房地产估价规范》(GB/T50291-1999);
    11. 建设部令第 98 号《城市房地产抵押管理办法》(2001 年 8 月 15 日);
    12. 第十届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议修订 中华人民共和国主席令第 28 号《中华人民共和国土地管理法》(2004 年 8 月 28 日);
    13. 《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》(2006 年 12 月 31 日);
    14. 第十届全国人民代表大会第五次会议通过《中华人民共和国企业所得税法》(2007 年 3 月 16 日);
    15. 其他与资产评估相关的法律、法规等。
    (三)准则依据
    1. 财政部关于印发《资产评估准则-基本准则》和《资产评估职业道德准则-基本准则》的通知(财企[2004]20 号,2004 年 2 月 25 日);
    2. 中国注册会计师协会关于印发《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》的通知(会协[2003]18 号,2003 年 1 月 28 日);
    3. 中国资产评估协会关于印发《资产评估准则—企业价值》的通知(中评协[2011]227 号,2011 年 12 月 31 日);
    4. 中国资产评估协会 中评协[2007]189 号《关于印发〈资产评估准则—评估报告〉等 7 项资产评估准则的通知》(2007 年 11 月 28 日);
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                                                                              资产评估报告书正文
    5. 中国资产评估协会关于印发《资产评估准则—无形资产》和《专利资产评估指导意见》的通知(中评协[2008]217 号,2008 年 11 月 28 日)
    6. 中国资产评估协会关于印发《企业国有资产评估报告指南》的通知 (2008 年 11月 28 日) 中评协[2008]218 号;
    7. 中国资产评估协会《关于修改评估报告等准则中有关签章条款》的通知(中评协 [2011]230 号 ,2011 年 12 月 30 日) ;
    8. 财政部颁布的国内企业会计准则体系。
    (四)权属依据
    1. 设备购置合同、发票、建筑安装工程施工合同等;
    2. 房屋所有权证;
    3. 国有土地使用权证;
    4. 机动车辆行驶证;
    5. 被评估单位提供的其他权属证明文件。
    (五)取价依据
    1. 商务部、发改委、公安部、环境保护部令 2012 年第 12 号《机动车强制报废标准规定》;
    2. 中华人民共和国国务院令第 538 号《中华人民共和国增值税暂行条例》;
    3. 北京科学技术出版社的《资产评估常用数据及参数手册》(第二版);
    4. 《2013 年机电产品报价手册》(机械工业出版社);
    5. 中国人民银行评估基准日贷款利率、外汇汇率;
    6. 《国务院关于调整进口设备税收政策的通知》(国发[1997]37 号);
    7. 《外商投资产业指导目录》(2011 年修订);
    8. 上海贵金属期货交易价格行情;
    9. 中国建筑工业出版社出版的《安装工程综合单价参考指标》;
    10. 国家计委、建设部关于发布《工程勘察设计收费管理规定》的通知(计价格[2002]10 号);
    11. 国家发改委、建设部关于印发《建设工程监理与相关服务收费管理规定》的通知(发改价字[2007]670 号);《重庆市长寿区人民政府关于调整征地补偿安置政策做好征地补偿安置工作的通知》(长寿府发〔2008〕92 号);
    12. 《重庆市人民政府关于调整征地补偿安置标准,做好征地补偿安置工作的通
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    云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化股份有限公司所持重庆国际复合材料有限公司 92.8048%股权项目
                                                                              资产评估报告书正文知》(渝府发[2005]67 号);
    13. 渝国土房管发[2007]82 号《重庆市国土房管局关于公布重庆市主城区外城镇土地级别的通知》(渝国土房管发[2007]779 号);
    14. 长寿县人民政府《关于印发征地补偿劳动力安置费标准的通知》(长府发[2000]21 号);
    15. 《重庆市人民政府关于调整国有土地使用权土地级别基准地价和土地出让金标准的通知》(渝府[2002]79 号);
    16. 《重庆市国有土地使用权土地级别基准地价和土地出让金标准实施细则》(渝国土房管发[2002]486 号);
    17. 《重庆市人民政府关于颁布重庆市国有土地使用权基准地价和公示地价的通知》(渝府[2000]76 号);
    18. 重庆市国土房管局关于印发《重庆市国有土地使用权基准地价和公示地价实施细则》的通知(渝国土房管发[2000]315 号);
    19. 《重庆市国土房管局关于公布重庆市主城区 2616 平方公里范围内土地级别的通知》(渝国土房管发[2005]159 号);
    20. 《重庆市人民政府关于进一步贯彻落实国有土地使用权土地级别基准地价和土地出让金标准的通知》(渝府发[2004]43 号);
    21. 《重庆市城市房屋拆迁若干费额标准》(渝府发〔2002〕92 号);
    22. 《关于重庆国际复合材料有限公司长寿湖地块的情况说明》(重庆市长寿湖风景名胜区管委会);
    23. 《重庆市建筑工程计价定额》(2008 年);
    24. 《重庆市装饰工程计价定额》(2008 年);
    25. 《重庆市建设工程费用定额》(2008);
    26. 重庆市建设工程造价管理总站《重庆市工程造价价格调整文件》;
    27. 《关于调整建设工程定额人工单价的通知》(渝建发〔2013〕51 号);
    28. 《重庆建设工程造价信息》(2013 年第 6 期);
    29. 被评估单位提供的工程资料等有关资料;
    30. 当地有关规定和工程材料价格信息资料;
    31. 评估师现场察看和市场调查取得的与估价相关的资料。
    (六)其他依据
    北京中同华资产评估有限公司                                                               第 20 页
    云天化集团有限责任公司拟受让云南云天化