融都科技:杭州融都科技股份有限公司2016年半年度报告(更正后)   查看PDF原文 公告日期：2016-09-06 融都科技 NEEQ:833102 杭州融都科技股份有限公司 （HANGZHOURONGDUSCIENCEANDTECHNOLOGYCO.,LTD） 公 司 全 称 （中 英 文） 半年度报告 2016 公司半年度大事记 2016年4月，融都科技以现金方式收购中投保信息技术有限公司54.91%股权，本次收购已于2016年7月28日完成股权变更工商登记，进而成为该公司第一大股东。公司通过本次收购，有利于进一步扩大公司业务范围，延伸产业链，优化公司战略布局，有助于公司寻求新的利润增长点，增强公司的核心竞争力，提高公司的盈利能力。 2016年5月，由互联网金融生态联盟携手融都科技举办的2016互联网金融生态中国行首站在武汉启动，活动现场还举行了互联网生态联盟成立仪式，标志着这个整合了国内优质互联网金融第三方服务企业的生态联盟正式落地。活动旨在以促进业界交流，携手行业伙伴助力互联网金融生态圈健康升级为目的，搭建一个监管者、从业者、研究者等交流探讨、合作共生的平台，以促进行业健康有序发展。 目录 【声明与提示】 一、基本信息 第一节 公司概览 第二节 主要会计数据和关键指标 第三节 管理层讨论与分析 二、非财务信息 第四节 重要事项 第五节 股本变动及股东情况 第六节 董事、监事、高管及核心员工情况 三、财务信息 第七节 财务报表 第八节 财务报表附注 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 是否审计 否 【备查文件目录】 文件存放地点： 公司董事会办公室 公司第一届董事会第十二次会议 备查文件 公司第一届监事会第九次会议 公司2016年半年度报告原件 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的2016年半年度 财务报表原件 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 第一节公司概览 一、公司信息 公司中文全称 杭州融都科技股份有限公司 英文名称及缩写 HANGZHOURONGDUSCIENCEANDTECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 融都科技 证券代码 833102 法定代表人 冯科 注册地址 浙江杭州市江干区凤起东路203号中豪五福天地商业中 心2幢2105室 办公地址 杭州市拱墅区丰潭路508号天行国际中心7号楼13-15层 主办券商 财通证券股份有限公司 二、联系人 董事会秘书或信息披露负责人 邵建良 电话 0571-28250167 传真 0571-85132616 电子邮箱 sjl@erongdu.com 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州市拱墅区丰潭路508号天行国际中心7号楼13-15 层邮政编码：310011 三、运营概况 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-07-31 行业（证监会规定的行业大类） I65软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 主要产品包括：互联网金融资产交易系统、金融资产 风控系统、金融产品管理系统、互联网众筹系统、网 络借贷系统、小贷业务管理系统与银行资金存管系统 等产品。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 67,800,000 控股股东 杭州捷投资产管理有限公司 实际控制人 冯科 是否拥有高新技术企业资格 否 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的“发明专利”数量 0 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 第二节主要会计数据和关键指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 18,078,828.10 14,402,416.31 25.53% 毛利率% 11.67 55.34 - 归属于挂牌公司股东的净利 -7,999,834.69 -3,307,554.96 -141.87 润 归属于挂牌公司股东的扣除 -11,539,091.77 -3,304,398.26 -249.20% 非经常性损益后的净利润 加权平均净资产收益率%（依 据归属于挂牌公司股东的净 -11.40 -7.53 - 利润计算） 加权平均净资产收益率%（归 属于挂牌公司股东的扣除非 -15.56 -7.53 - 经常性损益后的净利润计 算） 基本每股收益 -0.12 -0.29 58.62% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例 资产总计 78,400,956.82 89,343,281.33 -12.25% 负债总计 8,253,724.43 11,196,214.25 -26.28% 归属于挂牌公司股东的净资 70,147,232.39 78,147,067.08 -10.24% 产 归属于挂牌公司股东的每股 1.03 1.15 -10.43% 净资产 资产负债率% 10.53 12.53 - 流动比率 9.50 7.78 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净 -16,046,326.11 -471,870.37 - 额 应收账款周转率 5.41 8.78 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -12.25 1,393.59 - 营业收入增长率% 25.53 347.63 - 净利润增长率% -141.87 -98.49 - 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 第三节管理层讨论与分析 一、商业模式 融都科技是一家专业提供互联网金融整体解决方案的创新型科技企业。旗下拥有 网络借贷系统、互联网众筹系统、互联网金融资产交易系统、银行资金存管系统、UFX （统一资金接入系统）、信息披露系统、互联网保险经纪销售系统、金融资产风控系统、 金融产品管理系统、不良资产管理系统、小贷自助营销系统、小贷业务管理系统、统 一征信系统等一系列金融行业软件系统产品。主要服务于传统金融机构、银行、国有 企业、小贷担保、融资租赁等金融和类金融机构，其中不乏知名的上市公司。 （一）销售模式 公司销售采用直销模式，即由公司直接对客户提供服务和销售。对于新客户，公 司目前取得订单一般有以下三种方式：（1）公司通过对下游行业及最终客户需求的了 解和梳理，确定可跟踪的项目和需求，主动联系客户、争取服务合同；（2）通过已有 老客户的推荐，与被介绍的客户进行交流后直接进行商务谈判、签署合同；（3）公司 通过网站推广、参加展会、举办（或合办）论坛等宣传方式，提高公司品牌知名度， 从而让有意向的客户主动与公司联系，实现接单。对于老客户，在其软件产品需要扩 容、升级或运维服务到期需要继续采购该类服务时，经协商一致，公司与其再次签订 合同，可持续性获取订单。 （二）盈利模式 根据公司为客户提供的服务类型的差异，公司一般通过以下三种方式获得收入和 利润：（1）收取软件开发费用。公司与客户签订软件开发合同之后，成立项目组，由 项目组成员根据客户需求完成相应软件的开发。经客户验收后，按合同约定获取收益。 （2）收取软件维护费用。在软件的长期运行中，由于系统参数变化、日常使用故障等 原因，需要专业人员进一步的维护。为此，公司根据不同客户的维护工作量，一般按 年收取相应费用。（3）获取代理销售溢价收入。软件产品功能的实现还需要硬件或系 统软件的支持，部分客户会在委托公司开发软件的同时代为采购特定的软硬件及相应 的服务，目前代为采购的主要是配套服务器、短信接口等。公司通过对代客户采购的 软硬件产品提供安装调试服务获取代理销售溢价收入。 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 报告期内，公司商业模式没有发生变化。 二、经营情况 一、报告期内，公司经营业绩情况如下： 报告期内，公司实现营业收入18,078,828.10元，实现利润总额-8,139,227.13元， 实现净利润-7,999,834.69元。截止报告期末，公司总资产为78,400,956.82元，归属挂 牌公司的净资产为70,147,232.39元。 报告期内，公司营业收入较上年同期增长了25.53%，主要原因是公司业务转型升 级，产品种类增加，同时高端客户收入大幅增加。 报告期内，公司营业成本15,969,615.82元，较上年同期相比增长了148.29%，主 要原因系公司发展迅速，人力成本增加较大。 报告期内，公司净利润较上年同期下降141.87%，主要原因系公司处于转型升级， 公司规模和人员大幅增长，形成公司销售收入增长远低于费用的增长情况，导致公司 出现经营性亏损。 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-16,046,326.11元，主要原因是公 司经营费用成本增加，各项支出大幅增加，出现大额的经营性亏损，以至于现金减少 明显。 二、报告期内，公司经营情况如下： 报告期内，公司围绕既定的经营工作目标，经营管理层积极组织好各项经营工作 的落实。但受国家政策及行业监管等因素，公司也进入了转型升级的阶段，主要体现 以下几点： 1、在产品研发方面，融都科技自2012年首次推出网贷系统，跟随行业发展和通 过技术积累，围绕互联网金融领域，融都科技陆续推出网贷托管版系统、互联网金融 资产交易系统、金融产品管理系统、金融资产风控系统、银行资金托管系统、UFX（统 一资金接入系统）、小贷系统、众筹系统等。报告期内，公司新取得融都网贷理财微信 标准版软件V2.0、融都贷款自助营销平台软件V1.0等两项计算机软件着作权登记证书， 新申报四项计算机软件着作权登记证书，截至本报告期末，融都科技已累计获得21项 计算机软件着作权登记证书，进一步完善了公司互联网金融平台产品体系，为新的市 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 场拓展提供了更加有力的产品支持。 2、在市场拓展和客户方面，融都科技实施3+2布局，其中，业务拓展从三个维度 来展开，分别是1.0软件销售、2.0Saas服务、3.0中介服务。同时在客户方面主要发展 两类客户：（1）维护好原有的小微金融机构；（2）拓展传统金融机构旗下的新金融平 台。 三、风险与价值 一、行业政策的风险 国家在鼓励发展互联网金融创新等业务时，也加强了对市场规范和合规工作的政 策制定，公司为各金融机构和金融从业者提供的各项服务会受到这些政策的间接影响， 包括客户调整业务策略给公司带来的收入预期减少以及行业监管带来的市场风险。 风险的应对措施包括：紧密跟踪国家产业政策的变化，加强合规建设工作。 二、创新和市场竞争风险 在“互联网+”的金融背景下，企业越来越依赖于技术创新抢占市场份额，并且互联 网巨头公司以及各强势金融机构衍生的IT服务机构和海外的金融IT企业参与市场竞 争，使公司面临更大的行业竞争风险。 风险的应对措施包括：加大研发费用和人才投入，提高产品的适应性，及时掌握 市场变化的动态。 三、人才流失风险 作为一家软件公司，人才是公司的核心竞争力。随着互联网金融的迅猛发展，对 金融IT人才的争夺日渐激烈，尤其是金融机构自身对金融IT人才的需求旺盛，同时能 够提供较高的薪酬待遇，潜在对公司的人力资源形成影响。 应对风险的措施：提升员工的薪酬水平，制定有利的绩效奖励体系，建立公司多 层次的长期激励体系，加强企业文化建设。 四、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人冯科直接持有公司6.20%的股份，并通过捷投资产控制公司46.90% 的股份，合计控制公司53.10%的股份。报告期内，冯科曾担任有限公司执行董事兼总 经理，现任股份公司董事长兼总经理。冯科能够利用其实际控制人地位，通过行使表 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 决权对本公司的发展战略、生产经营、利润分配等事项实施重大影响。公司存在实际 控制人利用控股权和主要决策者的地位对公司不当控制，从而损害公司及中小股东利 益的风险。 应对风险的措施：公司建立健全公司治理机制，制定并严格执行三会议事规则、《公 司章程》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》等制度，保护公司及股东的 各项权利，以避免实际控制人不当控制的风险。 五、公司治理机制不能有效发挥作用的风险 有限公司期间，公司治理机制较为简单。股份公司成立后，公司法人治理结构及 治理机制逐步完善。但由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不 同，以及公司拟申请在全国中小企业股份转让系统挂牌、成为非上市公众公司，公司 治理机制需要相应地在更大的范围发挥更有效的作用。同时，上述情况也对公司的信 息披露工作提出了更高的要求。如果公司不能使其治理机制迅速实现科学化、高效化 和制度化，或不能做到信息披露的客观、及时，将会在一定程度上影响公司的生产运 营和投资者的利益。因此，公司未来经营中可能存在因治理机构不适应发展需要，而 影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对风险措施：股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适 应企业现阶段发展的内部控制体系，公司将遵循现代企业治理理念，进一步优化公司 治理结构，确保《公司章程》、“三会”议事规则、等治理制度在实践中得到贯彻落实。 六、公司业务风险 公司作为网络借贷平台的软件提供及服务商，公司业务存在一定的风险，表现如 下：1）网络借贷行业内企业由于自身发展速度过快并且野蛮生长，引发资金链断裂、 频繁跑路，让整个行业的公信力受到质疑，从而使得网络借贷行业的发展受阻，进而 影响公司的业务量及收入水平；2）若国家出台相关政策，规范、整顿P2P行业发展， 使得P2P行业告别野蛮生长时代、发展速度放缓，进而制约公司的业务量及收入水平； 3）市场上其他实力雄厚的软件服务提供商进军P2P软件开发行业，与公司在业务上形 成有力竞争，压缩公司的发展空间。 应对风险的措施：1）在承接业务时，对客户信誉背景、资金背景等进行了解， 有选择性地承接信誉好、资金实力雄厚客户的业务；2）在为客户设计、出售系统产品 时，严格遵守有关规章制度，决不会为客户设计具有违法违规功能的产品；3）时刻关 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 注相关政策法规以及监管部门的动态，积极组织、出席P2P行业的相关研讨会，积极 推动P2P行业的健康发展；4）不断加强自身团队的管理能力及技术水平，积极寻求与 实力雄厚的公司达成战略合作，为公司自身发展提供助力，并已成功引入上市公司恒 生电子作为公司的战略投资者；5）积极研发、销售其他互联网金融产品，如信贷系统、 众筹系统等，未来公司将在互联网金融领域向更加广阔的领域发展，进一步拓展银行、 证券公司、基金公司等传统金融机构客户，以分散、减少公司专注P2P行业的风险。 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 第四节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 否 - 是否存在股票发行事项 否 - 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其否 - 他资源的情况 是否存在日常性关联交易事项 是 四（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 四（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资是 四（三） 事项 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 四（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情否 - 况 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在公开发行债券的事项 否 - 二、 重要事项详情 (一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者 500,000.00 12,898.00 受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型- - 6其他 总计 500,000.00 12,898.00 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 (二)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 小凌鱼金融信息服务 房屋租赁 188,942.30 是 （上海）有限公司 总计 - 188,942.30 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司业务发展和日常经营的正常需求，是必要的、合理的。房租租 赁日期自2016年3月1日起至2017年8月31日止。上述关联交易是为公司业务发展 和日常经营提供必要的办公场所，不存在损害本公司和其他股东利益的情形。 (三)收购、出售资产、对外投资事项 一、关于收购中投保信息技术有限公司54.91%股权 （一）交易概况 1、基本情况 杭州融都科技股份有限公司（以下简称“公司”）拟以现金方式收购牛京军、梁嫄、 李群虎、陈秋荻、杨建辉、马晓鹏、佟欣等合计持有中投保信息技术有限公司54.91%的 股权。本次收购不构成关联交易，不构成重大资产重组。 2、审议和表决情况 公司于2016年4月18日召开了第一届董事会第十次会议，审议通过了《关于收购 中投保信息技术有限公司54.91%股权议案》，表决结果：同意7票；反对0票；弃权0 票。根据公司章程及《对外投资管理制度》的规定，无需提交股东大会审议。 3、交易生效需要的其它审批及有关程序 本次收购无需经过有关部门的批准。 （二）交易对手方的情况 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 牛京军,性别男，国籍中国，住所为北京市海淀区万寿路西街5号东塔楼902号。 梁嫄,性别女，国籍中国，住所为广州市海珠区鸣泉街11号1401房。 李群虎,性别男，国籍中国，住所为北京市海淀区阜成路33号北京中投保咨询中心， 最近三年担任中投保信息技术有限公司总经理。 陈秋荻，性别女，国籍中国，住所为北京市海淀区遗光寺八号院西区12楼中单元 302。 杨建辉，性别男，国籍中国，住所为江西省上饶市铅山县汪二镇下程村周家65号。 马晓鹏，性别男，国籍中国，住所为北京市朝阳区华严北里64号楼1009号1010 号。 佟欣，性别男，国籍中国，住所为北京市东城区新中西街1楼3单元502号。 （三）交易标的情况说明 交易标的名称：中投保信息技术有限公司 交易标的类别：股权 交易标的所在地：北京市海淀区西三环北路100号金玉大厦10层1016室 股权类资产信息说明：中投保信息技术有限公司成立于2005年1月27日，统一社 会信用代码：91110108710933171w；注册资本：150万元；法定代表人：吴志刚；住所： 北京市海淀区西三环北路100号金玉大厦10层1016室；经营范围：信息技术开发、转 让、咨询、服务、培训；计算机软件及外围设备、电子元器件、文化体育用品的销售。 (企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后 依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) （四）交易协议的主要内容 1、交易协议主要内容 公司本次拟以8,555,636.92元收购中投保信息技术有限公司54.91%股权，收购完成 后，公司将持有中投保信息技术有限公司54.91%的股权。交易双方于2016年4月18 日签订了《股权转让协议》。该协议经各方签字盖章之日起成立,自本次交易经公司第一 届董事会第十次会议审议通过后生效。 2、交易定价依据 本次交易的定价依据为公司与转让方协商确定。 3、时间安排 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 协议约定标的的交付时间为以协议各方签署后具体办理时间为准，过户时间为以协 议各方签署后具体办理时间为准。 （五）本次交易对于公司的影响 公司通过本次收购，有利于进一步扩大公司业务范围，延伸产业链，优化公司战略 布局，有助于公司寻求新的利润增长点，增强公司的核心竞争力，提高公司的盈利能力。 本次收购股权不会对公司正常经营活动造成影响，不会对公司独立性产生影响。 （六）回报情况 本报告期内，因股权交割还未完成，故该控股子公司财务还未与公司财务报表合并。 二、关于购买银行理财产品 公司第一届董事会第九次会议审议通过《关于公司购买理财产品的议案》，并提交 2015年年度股东大会审议通过，公司拟使用总额不超过人民币9000万元的自有闲置资 金，进行短期、低风险理财产品投资，在上述额度内，资金可以滚动使用。 截至2016年6月30日，累计获得投资收益为1,049,107.08元，还未到期的投资金 额为35,000,000.00元。 三、关于委托理财事项 公司第一届董事会第八次会议审议通过《关于使用闲置自由资金进行委托理财的议 案》，并提交公司2016年第一次临时股东大会审议通过，公司在保证日常经营需求和资 金安全的前提下，投资于安全性较高、期限较短的金融理财产品，投资总额不超过人民 币2000万元，在上述额度范围内资金可循环使用。 截至2016年6月30日，由于该委托理财还未赎回，所以累计获得投资收益0元， 还未到期的投资金额为20,000,000.00元。 (四)承诺事项的履行情况 一、关于减少及避免关联交易的承诺函 为减少及避免关联交易，公司董事、监事、高级管理人员及持有公司5%（含5%） 股份的股东，出具《关于减少及避免关联交易的承诺函》，并承诺： 1.本人将严格遵守国家有关法律、法规、规范性法律文件和融都科技公司章程等规 定，正确行使董事/监事/高级管理人员权利，履行董事/监事/高级管理人员义务，保证融 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 都科技在业务、资产、人员、机构和财务方面的独立性，保障融都科技具有独立完整的 业务体系和面向市场独立经营的能力。 2.本人不利用董事/监事/高级管理人员地位及与融都科技之间的关联关系损害融都 科技利益和其他股东的合法权益。 3.本人在最近三年内从未以任何理由和方式占用过融都科技及其控制的企业的资金 或其他资产，且自本承诺函出具日起本人及本人控制的其他企业亦将不会以任何理由和 方式占用融都科技及其控制的企业的资金或其他资产。 4.尽量减少与融都科技及其控制的企业发生关联交易，如关联交易无法避免，一方 面按照公平合理和正常的商业交易条件进行，将不会要求或接受融都科技及其控制的企 业给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件；另一方面严格遵守国家有关 法律、法规、规范性法律文件以及融都科技相关规章制度的规定，严格履行法定审批程 序并进行充分信息披露。 5.将严格和善意地履行与融都科技及其控制的企业签订的各种关联交易协议，不会 向融都科技及其控制的企业谋求任何超出上述规定以外的利益或收益。 6.本人将通过对所控制的其他企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守上 述承诺。 7.若违反上述承诺，本人将承担相应的法律责任，包括但不限于由此给融都科技及 其他股东造成的全部损失承担赔偿责任。 上述承诺自签署之日起至本人担任融都科技董事/监事/高级管理人员的整个期间内 持续有效。 承诺履行情况：报告期内，公司共发生了一项关联交易，具体情况如下： 2016年3月1日，公司与小凌鱼金融信息服务（上海）有限公司签订房屋租赁协议， 公司向关联方小凌鱼金融信息服务（上海）有限公司租用上海市杨浦区淞沪路303号创 智天地三期11号301室的部分区域作为办公用房。承租面积为174.26平米，租赁期间 为2016年3月1日至2017年8月31日止，日租金为人民币4.7元/平米，每年按照365 天算，总租金额按实际承租天数计算，同时每月物业管理费为人民币4,530元人民币， 每三个月为一个支付周期。该项关联交易已经第一届董事会第十一次会议审议通过，并 提交公司2016年第三次临时股东大会审议表决通过。上述关联交易是为公司业务发展 和日常经营提供必要的办公场所，定价参照同期市场价格，不存在损害本公司和其他股 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 东利益的情形。 报告期内，除上述关联交易外，无其它关联交易发生。 二、关于避免同业竞争的承诺 为避免未来可能发生的同业竞争，公司实际控制人、持股5%以上（含5%）的股东 和董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均出具了关于避免同业竞争与利益冲突的 承诺函。 2015年4月17日，公司实际控制人、持股5%以上（含5%）的股东出具了《避免 同业竞争与利益冲突的承诺函》，承诺内容如下： 1、本人/本公司及本人/本公司控制的其他企业目前不存在从事与融都科技及其所控 制的企业相同、相似并构成竞争的业务。 2、本人/本公司将严格遵守国家有关法律、法规、规范性法律文件的规定，不在中 国境内或境外，以任何方式直接或间接从事与融都科技及其所控制的企业相同、相似并 构成竞争的业务，亦不会直接或间接对与融都科技及其所控制的企业从事相同、相似并 构成竞争业务的其他企业进行收购或进行有重大影响（或共同控制）的投资。 3、本人/本公司如从任何第三方获得的任何商业机会与融都科技及其所控制的企业 经营的业务有竞争或可能构成竞争，则本人/本公司将立即通知融都科技，并尽力将该商 业机会让予融都科技。 4、本人/本公司承诺不会将融都科技及其控制的企业的专有技术、销售渠道、客户 信息等所有商业秘密以任何方式透露给与其存在业务竞争关系的公司或其他机构、组 织。 5、本人/本公司承诺不会教唆或诱导融都科技及其控制的企业的客户不与其进行业 务往来或交易。 6、若本人/本公司可控制的其他企业今后从事与融都科技及其所控制的企业的业务 有竞争或可能构成竞争的业务或活动，本人/本公司将在获知该情形后采取适当方式解 决，以防止可能存在的对融都科技利益的侵害。 7、本人/本公司将利用对其所控制的其他企业的控制权，促使该等企业按照同样的 标准遵守上述承诺。 8、若违反上述承诺，本人/本公司将承担相应的法律责任，包括但不限于由此给融 都科技及其他股东造成的全部损失承担赔偿责任。本人/本公司拒不赔偿相关损失的，融 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 都科技有权相应扣减其应向本人/本公司支付的分红，作为本人/本公司的赔偿。 上述承诺自签署之日起至本人/本公司直接或间接持有融都科技5%以上股份的整个 期间内持续有效。 承诺履行情况：报告期内，公司股东、董事、监事、高级管理人员或核心技术人员 未在中国境内外直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与 公司存在竞争关系的任何经济实体、机构或经济组织的权益，或以其它任何形式取得该 经济实体、机构或经济组织的控制权，或在该经济实体、机构或经济组织中担任高级管 理人员或核心技术人员。 三、2015年5月29日，恒生电子股份有限公司出具了《避免同业竞争与利益冲突 的承诺函》，承诺内容如下： 本公司作为持有杭州融都科技股份有限公司（以下简称“融都公司”）5%以上股份的 股东，现持有融都公司股份340万股，占融都公司总股本的30.09%，就避免与融都公司 及其控制的企业之间产生同业竞争及利益冲突，特此作出如下不可撤销的承诺： 1.本公司及本公司控制的其他企业目前不存在从事与融都公司及其所控制的企业相 同、相似并构成竞争的业务。 2.在持有融都公司5%以上股份期间，本公司将严格遵守国家有关法律、法规、规范 性法律文件的规定，不在中国境内或境外，以任何方式直接或间接从事与融都公司及其 所控制的企业相同、相似并构成竞争的业务，亦不会直接或间接对与融都公司及其所控 制的企业从事相同、相似并构成竞争业务的其他企业进行收购或进行有重大影响（或共 同控制）的投资。 3.本公司如从任何第三方获得的商业机会与融都公司及其所控制的企业经营的业务 有竞争或可能构成竞争，则本公司将立即通知融都公司，并尽力将该商业机会让予融都 公司。 4.本公司承诺不会将融都公司及其控制的企业的专有技术、销售渠道、客户信息等 所有商业秘密以任何方式透露给与其存在业务竞争关系的公司或其他机构、组织。 5.本公司承诺不会教唆或诱导融都公司及其控制的企业的客户不与其进行业务往来 或交易。 6.若本公司可控制的其他企业今后从事与融都公司及其所控制的企业的业务有竞争 或可能构成竞争的业务或活动，本公司将在获知该情形后采取适当方式解决，以防止可 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 能存在的对融都公司利益的侵害。 7.本公司将利用对所控制的其他企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守 上述承诺。 8.为避免疑义，承诺函所述融都公司及其所控制的企业相同、相似并构成竞争的业 务系指融都公司能力承接范围内的P2P软件开发及运维服务业务。 9.若违反上述承诺，本公司将赔偿由此给融都公司及其他股东造成的损失。 上述承诺的有效期限为自签署之日起至本公司不再直接或间接持有融都公司5%以 上股份之日止。 承诺履行情况：报告期内，恒生电子股份有限公司严格遵守了上述承诺。 四、2015年4月17日，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具了《关 于竞业禁止的承诺》，承诺内容如下： 1、本人及本人控制的其他企业目前不存在从事与融都科技及其所控制的企业相同、 相似并构成竞争的业务。 2、在融都科技担任董事/监事/高级管理人员期间，本人将严格遵守国家有关法律、 法规、规范性法律文件的规定，不在中国境内或境外，以任何方式直接或间接从事与融 都科技及其所控制的企业相同、相似并构成竞争的业务，不会直接或间接对与融都科技 及其所控制的企业从事相同、相似并构成竞争业务的企业进行收购或进行有重大影响 （或共同控制）的投资，亦不会以任何方式为上述企业提供任何业务上的帮助。 3、本人如从任何第三方获得的任何商业机会与融都科技及其所控制的企业经营的 业务有竞争或可能构成竞争，则本人将立即通知融都科技，并尽力将该商业机会让予融 都科技。 4、本人承诺不会将融都科技及其控制的企业的专有技术、销售渠道、客户信息等 所有商业秘密以任何方式透露给与其存在业务竞争关系的公司或其他机构、组织。 5、本人承诺不会教唆或诱导融都科技及其控制的企业的客户不与其进行业务往来 或交易。 6、若本人可控制的其他企业今后从事与融都科技及其所控制的企业的业务有竞争 或可能构成竞争的业务或活动，本人将尽快采取适当方式解决，以防止可能存在的对融 都科技利益的侵害。 7、本人将利用对所控制的其他企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 上述承诺。 8、若违反上述承诺，本人将承担相应的法律责任，包括但不限于由此给融都科技 及其他股东造成的全部损失赔偿责任。 上述承诺的有效期限为自签署之日起至本人不再担任融都科技董事/监事/高级管理 人员职务后两年止。 承诺履行情况：报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均严格 遵守了上述承诺。 五、公司、公司实际控制人冯科、公司控股股东、公司董事、监事和高管，已签署 《关于不从事P2P网络借贷业务的承诺函》，其中公司承诺在公司存续期内，从未且也 不会，从事或投资P2P网络借贷业务；公司实际控制人冯科、公司控股股东、公司董事、 监事和高管承诺其控制或重大影响（持股20%以上）的所有公司，不会从事P2P网络借 贷业务。 承诺履行情况：报告期内，公司原董事刘耀耀在2016年1月26日前曾享有杭州拉 熊科技有限公司（以下简称：拉熊科技）30%的出资比例，并担任执行董事兼总经理， 在刘耀耀任职期间，拉熊科技的主营业务为第三方理财资讯平台，其中衍生经营互联网 新型理财业务，2016年1月刘耀耀转让拉熊科技股权并不再担任拉熊科技的任何职务。 因此原董事刘耀耀存在承诺履行瑕疵。截至半年报披露之日，原董事刘耀耀已离职。 除原董事刘耀耀外，公司、公司实际控制人冯科、公司控股股东、公司董事、监事 和高管均不存在违反上述承诺的情况。 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 第五节股本变动及股东情况 一、报告期期末普通股股本结构 单位：股 期初 本期变动 期末 股份性质 数量 比例% 数量 比例% 无 无限售股份总数 33,649,998 49.63 9,800,000 43,449,998 64.09 限 其中：控股股东、 1,399,998 2.06 9,200,000 10,599,998 15.63 售 实际控制人 条 董事、监事、高 450,000 0.66 600,000 1,050,000 1.55 件管 股 核心员工 - - - - - 份 有 有限售股份总数 34,150,002 50.37 -9,800,000 24,350,002 35.91 限 其中：控股股东、 34,150,002 50.37 -9,800,000 24,350,002 35.91 售 实际控制人 条 董事、监事、 件 高管 股 核心员工 - - - - - 份 总股本 67,800,000 - 0 67,800,000 - 普通股股东人数 4 二、报告期期末普通股前十名股东情况 单位：股 期末持有无 股东 期末持 期末持有限 序号 期初持股数 持股变动 期末持股数 限售股份数 名称 股比例% 售股份数量 量 杭州 捷投 资产 1 31,800,000 0 31,800,000 46.90 21,200,002 10,599,998 管理 有限 公司 恒生 电子 2 股份 20,400,000 0 20,400,000 30.09 0 0 有限 公司 宁波 3 云汉 11,400,000 0 11,400,000 16.81 0 0 投资 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 管理 合伙 企业 （有 限合 伙） 4 冯科 4,200,000 0 4,200,000 6.20 3,150,000 1,050,000 合计 67,800,000 0 67,800,000 100.00% 24,350,002 11,649,998 前十名股东间相互关系说明： 一、冯科持有杭州捷投资产资产管理有限公司66.60%的股权，系杭州捷投资产管理有限公司的控 股股东。 二、恒生电子股份有限公司持有宁波云汉投资管理合伙企业（有限合伙）54.3139%的出资额。 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 捷投资产持有公司3,180万股股份，占公司的股权比例为46.90%，虽未超过 50.00%，但其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响。 根据《公司法》第216条（二）的规定：“控股股东，是指其出资额占有限责任公 司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十 以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者 持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股 东”，认定捷投资产为公司控股股东。 捷投资产基本情况如下： 公司名称：杭州捷投资产管理有限公司 统一社会信用代码：91330106311236512M 成立日期：2014年9月16日 注册地址：杭州市西湖区文二西路820号3幢2028室 法定代表人：冯科 注册资本：1875.00万元 企业类型：有限责任公司（自然人控股） 经营范围：服务：受托对企业资产进行管理（未经金融等监管部门批准，不得 从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务），经济信息咨询（除商品中 介），实业投资。 截至2016年06月30日，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 （二）实际控制人情况 冯科直接持有公司6.2019%的股份，并直接持有捷投资产66.60%的股份。冯科 为公司的主要创始人；自公司成立以来，冯科一直担任融都有限执行董事、总经理 和法定代表人，2015年4月16日之后担任股份公司董事长、总经理和法定代表人； 报告期内，冯科实际控制并支配公司的经营管理和决策活动，是公司的实际控制人。 冯科，1981年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于浙江工商大学，本 科学历。2004年至2006年，任职于印度塔塔集团杭州研发中心，负责为美国通用 电气和摩托罗拉提供全球系统支持；2006年至2010年，任职于亚信科技(中国)有限 公司，负责中国移动BOSS系统的开发与建设；2011年至2012年，进行筹备设立 杭州融都科技有限公司；2012年至2015年4月，任融都有限执行董事兼总经理； 2015年4月起任杭州融都股份有限公司董事长兼总经理，任期3年。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 第六节董事、监事、高管及核心员工情况 一、基本情况 是否在公 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 司领取薪 酬 董事长、 2015.04.10-20 冯科 男 35 本科 是 总经理 18.04.09 2015.04.10-20 蒋剑峰 董事 男 43 硕士 否 18.04.09 2015.04.10-20 徐昌荣 董事 男 39 本科 否 18.04.09 董事、副 2015.04.10-20 王建军 男 36 本科 是 总经理 18.04.09 2015.04.10-20 陈恺 董事 男 30 本科 否 18.04.09 2016.02.03-20 江山 董事 男 34 硕士 否 18.04.09 董事、副 2016.04.18-20 黄筱赟 男 32 本科 是 总经理 18.04.09 职工代表 2015.04.10-20 陈培概 男 26 本科 是 监事 18.04.09 2015.08.27-20 姚曼英 监事 女 42 本科 否 18.04.09 监事、监 2016.04.21-20 兰婷婷 女 32 本科 是 事会主席 18.04.09 副总经 2015.04.11-20 邵建良 理、董事 男 30 硕士 是 18.04.09 会秘书 2016.04.18-20 吴中旺 副总经理 男 40 本科 是 18.04.09 财务负责 2015.04.10-20 叶美霞 女 27 专科 是 人 18.04.09 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 二、持股情况 单位：股 期末持有 期初持普通 期末持普 期末普通股 姓名 职务 数量变动 股票期权 股股数 通股股数 持股比例% 数量 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 董事长、总 冯科 4,200,000 0 4,200,000 6.20 0 经理 蒋剑峰 董事 0 0 0 0.00 0 徐昌荣 董事 0 0 0 0.00 0 董事、副总 王建军 0 0 0 0.00 0 经理 陈恺 董事 0 0 0 0.00 0 董事、副总 黄筱赟 0 0 0 0.00 0 经理 姚曼英 监事 0 0 0 0.00 0 职工代表监 陈培概 0 0 0 0.00 0 事 监事、监事 兰婷婷 0 0 0 0.00 0 会主席 副总经理、 邵建良 0 0 0 0.00 0 董事会秘书 吴中旺 副总经理 0 0 0 0.00 0 叶美霞 财务负责人 0 0 0 0.00 0 合计 4,200,000 0 4,200,000 6.20 0 三、变动情况 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 信息统计 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 变动类型（新任、换届、 姓名 期初职务 期末职务 简要变动原因 离任） 董事、副 傅星星 离任 无 辞职 总经理 江山 无 新任 董事 选举 监事、监 邵玲琦 事会主 离任 无 辞职 席 监事、监事会 兰婷婷 无 新任 选举 主席 董事会 副总经理、董 邵建良 新任 聘任 秘书 事会秘书 黄筱赟 无 新任 副总经理 聘任 吴中旺 无 新任 副总经理 聘任 四、员工数量 期初员工数量 期末员工数量 核心员工 0 0 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 核心技术人 5 5 员 截止报告期 371 293 末的员工人数 核心员工变动情况： 报告期内核心员工未变化。 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 第七节财务报表 一、审计报告 是否审计 否 二、财务报表 (一)资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 五、1 8,307,603.33 4,525,060.96 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动 - - - 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 3,449,792.02 3,233,458.04 预付款项 五、3 4,859,044.18 513,360.46 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 1,978,363.74 515,271.70 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、5 56,536,000.00 78,000,000.00 流动资产合计 - 75,130,803.27 86,787,151.16 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - - - 长期应收款 - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、6 2,963,372.38 2,368,175.84 在建工程 - - - 工程物资 - - - 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、7 50,701.68 71,267.28 递延所得税资产 五、8 256,079.49 116,687.05 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,270,153.55 2,556,130.17 资产总计 - 78,400,956.82 89,343,281.33 流动负债： - - - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动 - - - 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、9 124,405.00 15,550.00 预收款项 五、10 4,393,565.52 6,834,706.05 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、11 2,811,795.40 3,338,052.56 应交税费 五、12 512,266.02 801,523.73 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、13 - 48,770.96 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、14 62,863.83 115,209.89 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 7,904,895.77 11,153,813.19 非流动负债： - - - 长期借款 - - - - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 - - - 永续债 长期应付款 五、15 348,828.66 42,401.06 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 348,828.66 42,401.06 负债合计 - 8,253,724.43 11,196,214.25 所有者权益（或股东权 - 益）： 股本 五、16 67,800,000.00 67,800,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、17 17,136,120.93 17,136,120.93 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、18 -14,788,888.54 -6,789,053.85 归属于母公司所有者权益 - 70,147,232.39 78,147,067.08 合计 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 70,147,232.39 78,147,067.08 负债和所有者权益总计 - 78,400,956.82 89,343,281.33 法定代表人：冯科 主管会计工作负责人：冯科 会计机构负责人：叶美霞 (二)利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 18,078,828.10 14,402,416.31 其中：营业收入 五、19 18,078,828.10 14,402,416.31 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 15,969,615.82 6,431,868.55 其中：营业成本 五、19 15,969,615.82 6,431,868.55 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备 - - - 金净额 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、20 224,169.53 188,733.54 销售费用 五、21 6,909,549.21 4,353,266.54 管理费用 五、22 7,597,081.09 6,533,922.12 财务费用 五、23 42,743.05 722.53 资产减值损失 五、24 557,569.78 377,815.40 加：公允价值变动收益（损 - - - 失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 五、25 1,049,107.08 85,060.26 号填列） 其中：对联营企业和 - - - 合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” - - - 号填列） 三、营业利润（亏损以“－” - -12,172,793.30 -3,398,852.11 号填列） 加：营业外收入 五、26 4,033,566.17 - 其中：非流动资产处 - - - 置利得 减：营业外支出 五、27 - 3,156.70 其中：非流动资产处 - - - 置损失 四、利润总额（亏损总额 - -8,139,227.13 -3,402,008.81 以“－”号填列） 减：所得税费用 五、28 -139,392.44 -94,453.85 五、净利润（净亏损以“－” - -7,999,834.69 -3,307,554.96 号填列） 其中：被合并方在合并前 - - - 实现的净利润 归属于母公司所有者的净 - -7,999,834.69 -3,307,554.96 利润 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后 - - - 净额 归属于母公司所有者的其 - - - 他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进 - - - 损益的其他综合收益 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 1.重新计量设定受益计划 - - - 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 - - - 不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损 - - - 益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其 - - - 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 - - - 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 - - - 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 - - - 效部分 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综 - - - 合收益的税后净额 七、综合收益总额 - -7,999,834.69 -3,307,554.96 归属于母公司所有者的综 - -7,999,834.69 -3,307,554.96 合收益总额 归属于少数股东的综合收 - - - 益总额 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.12 -0.29 （二）稀释每股收益 - -0.12 -0.29 法定代表人：冯科 主管会计工作负责人：冯科 会计机构负责人：叶美霞 (三)现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 - 流量： 销售商品、提供劳务收到 - 17,140,226.62 20,422,087.40 的现金 客户存款和同业存放款项 - - - 净增加额 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金 - - - 净增加额 收到原保险合同保费取得 - - - 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 的现金 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加 - - - 额 处置以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 - - - 资产净增加额 收取利息、手续费及佣金 - - - 的现金 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,543,350.17 - 收到其他与经营活动有关 五、29.1 2,498,432.89 30,108.40 的现金 经营活动现金流入小计 - 21,182,009.68 20,452,195.80 购买商品、接受劳务支付 - 5,444,547.42 3,386,424.54 的现金 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项 - - - 净增加额 支付原保险合同赔付款项 - - - 的现金 支付利息、手续费及佣金 - - - 的现金 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支 - 18,469,406.39 8,373,189.48 付的现金 支付的各项税费 - 2,371,563.37 2,023,708.56 支付其他与经营活动有关 五、29.2 10,942,818.61 7,140,743.59 的现金 经营活动现金流出小计 - 37,228,335.79 20,924,066.17 经营活动产生的现金流量 - -16,046,326.11 -471,870.37 净额 二、投资活动产生的现金 - 流量： 收回投资收到的现金 - 43,000,000.00 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 1,049,107.08 85,060.26 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现 - - - 金净额 处置子公司及其他营业单 - - - 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 - - - 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 的现金 投资活动现金流入小计 - 44,049,107.08 6,085,060.26 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现 - 1,113,979.90 838,198.28 金 投资支付的现金 - 20,000,000.00 69,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单 - 3,106,258.70 - 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 - - - 的现金 投资活动现金流出小计 - 24,220,238.60 69,838,198.28 投资活动产生的现金流量 - 19,828,868.48 -63,753,138.02 净额 三、筹资活动产生的现金 - 流量： 吸收投资收到的现金 - - 78,750,000.00 其中：子公司吸收少数股 - - - 东投资收到的现金 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关 - - - 的现金 筹资活动现金流入小计 - - 78,750,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利 - - 22,033.92 息支付的现金 其中：子公司支付给少数 - - - 股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 - - - 的现金 筹资活动现金流出小计 - - 22,033.92 筹资活动产生的现金流量 - - 78,727,966.08 净额 四、汇率变动对现金及现 - - - 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 - 3,782,542.37 14,502,957.69 增加额 加：期初现金及现金等价 - 4,525,060.96 10,468,494.61 物余额 六、期末现金及现金等价 - 8,307,603.33 24,971,452.30 物余额 法定代表人：冯科 主管会计工作负责人：冯科 会计机构负责人：叶美霞 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 第八节财务报表附注 一、附注事项 事项 是或否 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否 3．是否存在前期差错更正 否 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 否 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调否 整事项 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化否 9．重大的长期资产是否转让或者出售 否 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11．是否存在重大的研究和开发支出 否 12．是否存在重大的资产减值损失 否 二、报表项目注释 杭州融都科技股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司简介 公司中文名称：杭州融都科技股份有限公司(以下简称：公司或本公司) 统一社会信用代码：91330100596634302L 注册地址：杭州市江干区凤起东路203号中豪五福天地商业中心2幛2105室 注册资本：6780万元人民币 法定代表人：冯科 设立时间：2012年06月08日 经营期限：2012年06月08日至长期 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 母公司:杭州捷投资产管理有限公司 最终控制方：冯科 （二）公司经营范围 服务：网络工程、计算机软硬件、计算机系统集成的技术开发、技术咨询、技术服务及成果转让，商务信息咨询（除中介），企业管理咨询，投资咨询（除证券、期货），设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）公司的股本结构 公司股本结构如下： 序号 股东姓名 持股数量（股） 持股比例（%） 1 冯科 4,200,000.00 6.20 2 杭州捷投资产管理有限公司 31,800,000.00 46.90 3 宁波云汉投资管理合伙企业（有限合伙） 11,400,000.00 16.81 4 恒生电子股份有限公司 20,400,000.00 30.09 合计 67,800,000.00 100.00 （四）公司的股本演变 （1）公司的设立 2012年5月4日，杭州市工商局下城分局签发“（杭）名称预核[2012]第810802号”《企业名称预先核准通知书》，同意预先核准冯科和蔡维格拟设立的公司名称为“杭州融都商务咨询有限公司”。 2012年6月7日，杭州融都商务咨询有限公司召开股东会，全体股东一致同意选举冯科为公司执行董事、选举蔡维格为公司监事。 2012年6月7日，冯科和蔡维格签署《杭州融都商务咨询有限公司章程》，约定共同投资设立杭州融都商务咨询有限公司，经营范围为服务：商务信息咨询、企业管理咨询、投资咨询，网络信息、计算机软硬件、计算机系统集成的技术开发、技术咨询、技术服务及成果转让，设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告）。注册资本为人民币50万元，其中冯科出资40万元、蔡维格出资10万元。 2012年6月7日，杭州同华会计师事务所（普通合伙）出具“杭同会验字[2012]第a796号”《验资报告》，验证截至2012年6月7日，杭州融都科技有限公司已收到全体股东缴纳的注册资本人民币50万元，其中冯科出资40万元、蔡维格出资10万元，各股东均以货币出资。 2012年6月8日，杭州融都科技有限公司完成设立登记手续，领取了杭州市工商局下城分局颁发的注册号为330103000157242的《企业法人营业执照》。 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 杭州融都科技有限公司设立时的股权结构为： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 1 冯科 40.00 80.00 2 蔡维格 10.00 20.00 合计 50.00 100.00 （2）2014年12月，股权转让及增加注册资本 2014年12月12日，杭州融都科技有限公司召开股东会，同意蔡维格将其持有的杭州融都科技有限公司20%股权以人民币10万元转让予杭州捷投资产管理有限公司，股权转让完成后，杭州捷投资产管理有限公司持有杭州融都科技有限公司20%的股权，冯科持有融都有限80%的股权。 2014年12月12日，蔡维格与杭州捷投资产管理有限公司签署《股权转让协议》，股权转让对价为人民币10万元。 2014年12月12日，冯科和杭州捷投资产管理有限公司通过股东会决议：同意公司注册资本自50万元增加至500万元，增加部分的注册资本450万元，由原股东杭州捷投资产管理有限公司以货币出资540万元，其中认缴注册资本450万元，资本公积90万元。增资完成后，冯科持有杭州融都科技有限公司8%的股权、杭州捷投资产管理有限公司持有杭州融都科技有限公司92%的股权； 2014年12月12日，冯科和杭州捷投资产管理有限公司签署了新的《杭州融都科技有限公司章程》。 2014年12月12日，杭州同华会计师事务所出具杭同会验字【2015】第A017号《验资报告》，确认截至2014年12月31日，杭州融都科技有限公司已收到股东杭州捷投资产管理有限公司缴纳的新增注册资本450万元、资本公积90万元，以货币出资，此次变更后杭州融都科技有限公司的注册资本为人民币500万元。 2014年12月12日，杭州融都科技有限公司完成变更登记手续，领取了变更后的《企业法人营业执照》。 此次股权转让及注册资本增加完成后，公司的股权结构为： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 1 冯科 40.00 8.00 2 杭州捷投资产管理有限公司 460.00 92.00 合计 500.00 100.00 （3）杭州融都科技股份有限公司成立 经2015年3月6日有限公司股东会审议通过，有限公司全体股东作为发起人，以经中兴财光华会计 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 师事务所（特殊普通合伙）审计的截至2014年12月31日账面净资产6,186,120.93元为基础，按照1.2372:1的折股比例折合股份总额500万股，剩余净资产1,186,120.93元计入资本公积，有限公司整体变更为股份有限公司。2015年4月10日，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中兴财光华审验字（2015）第07039号《验资报告》，审验确认公司股本500万元已足额缴纳。2015年4月16日，公司在杭州市市场监督管理局办理了变更登记手续，取得了注册号为330103000157242的《营业执照》。股份公司设立后，公司的股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 1 冯科 40.00 8.00 2 杭州捷投资产管理有限公司 460.00 92.00 合计 500.00 100.00 （4）2015年5月增加股本 2015年5月4日融都公司召开“2015年第二次临时股东大会决议”，审议并通过了《关于杭州融都科技股份有限公司定向发行股票的议案》同意公司拟向冯科、杭州捷投资产管理有限公司、恒生电子股份有限公司和宁波云汉投资管理合伙企业（有限合伙）定向发行共630万，发行价格为12.5元/股，发行完成后公司总股本增加至1130万股。此次增资业经中兴财光华审验字（2015）第07073号验资报告验证在案。增资完成后公司的股权结构如下： 序 股东姓名 持股数量（股） 持股比例（%） 号 1 冯科 700,000.00 6.20 2 杭州捷投资产管理有限公司 5,300,000.00 46.90 3 宁波云汉投资管理合伙企业（有限合伙） 1,900,000.00 16.81 4 恒生电子股份有限公司 3,400,000.00 30.09 合计 11,300,000.00 100.00 （5）2015年10月增加股本 2015年10月15日融都公司召开“2015年第四次临时股东大会”，会议内容同意公司拟以现有总股本11,300,000.00为基数，以资本公积向全体股东每10股转增50股，共计转增56,500,000.00股，转增后公司总股本67,800,000.00股。转增后公司的股权结构如下： 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 序 股东姓名 持股数量（股） 持股比例（%） 号 1 冯科 4,200,000.00 6.20 2 杭州捷投资产管理有限公司 31,800,000.00 46.90 3 宁波云汉投资管理合伙企业（有限合伙） 11,400,000.00 16.81 4 恒生电子股份有限公司 20,400,000.00 30.09 合计 67,800,000.00 100.00 （6）成都分公司成立 2015年10月22日融都公司召开“第一届董事会第七次会议”，审议并通过《关于设立杭州融都科技股份有限公司成都分公司的议案》，2015年12月11日杭州融都科技股份有限公司成都分公司取得了四川省成都市青羊工商局核发的营业执照。杭州融都科技股份有限公司成都分公司基本情况如下： 公司中文名称：杭州融都科技股份有限公司成都分公司(以下简称：成都分公司) 统一社会信用代码：91510105MA61RW8L62 营业场所：成都市青羊区人民中路二段29号1栋24层1号 负责人：尹建 设立时间：2015年12月11日 经营范围：服务：计算机软硬件、计算机系统集成的技术开发、技术咨询、技术服务及成果转让，网络工程，商务信息咨询（除中介），企业管理咨询，投资咨询（除证券、期货）（不得从事非法集资、吸收公众资金等金融动），设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （五）财务报告批准日期：2016年08月18日 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自报告期末的12个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务状况以及2016年1-6月份的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； ②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产； 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 余额为50万元以上的应收账款、余额为20万元以上 单项金额重大的判断依据或金额标准 的其他应收款（或应收账款余额占应收账款合计20%以 上、其他应收款余额占其他应收款合计20%以上等）。 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1年以内（含1年，下同） 10.00 10.00 1-2年 20.00 20.00 2-3年 50.00 50.00 3年以上 100.00 100.00 (3)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (4)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物、消耗性生物资产、发出商品、开发成本、开发产品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 费后的金额。 13、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20年 5 4.75 机器设备 年限平均法 5年 5 19.00 运输设备 年限平均法 5年 5 19.00 电子设备及其他 年限平均法 3-5年 0-5 19.00-33.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益 工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 品销售收入的实现。 公司销售收入确认原则及时间： 公司收入主要为P2P市场的软件销售，收入确认的原则及时间是根据合同约定当客户项目上线正常运转以后确认收入（客户上线是指：客户的P2P网贷正式对外开放，且收到第一笔投资者资金）。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 28、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“划分为持有待售资产”相关描述。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 本公司没有执行新企业会计准则导致的会计政策变更。 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 （2）会计估计变更 本期公司没有会计估计变更事项。 四、税项 主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17、6 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 水利建设基金 应税收入 0.1 企业所得税 应纳税所得额 25 注：公司2014年7月以前为小规模纳税人适用的增值税率为3%，2014年8月开始认定为一般纳税人，按6%现代服务业缴纳增值税。2015年软件产品销售增值税率为17%。 五、财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2016.06.30 2015.12.31 现金 50,297.46 29,919.20 银行存款 8,257,305.87 4,495,141.76 其他货币资金 - - 合计 8,307,603.33 4,525,060.96 截至2016年6月30日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额 2016年6月30日货币资金 8,307,603.33 减：使用受到限制的存款 - 加：持有期限不超过三个月的国债投资 - 2016年6月30日现金及现金等价物余额 8,307,603.33 减：2015年12月31日现金及现金等价物余额 4,525,060.96 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 现金及现金等价物净增加/（减少）额 3,782,542.37 2015年度 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额 2015年12月31日货币资金 4,525,060.96 减：使用受到限制的存款 - 加：持有期限不超过三个月的国债投资 - 2015年12月31日现金及现金等价物余额 4,525,060.96 减：2014年12月31日现金及现金等价物余额 10,468,494.61 现金及现金等价物净增加/（减少）额 -5,943,433.65 2、应收账款 A、应收账款按风险分类 2016.06.30 账面价值 类别 账面余额 坏账准备 计提比例 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 - - - 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 4,154,747.8 100.00 704,955.78 16.97 3,449,792.02 收账款 其中：按账龄分析当计提的坏账 4,154,747.8 100.00 704,955.78 16.97 3,449,792.02 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 - - - 应收账款 合计 4,154,747.8 100.00 704,955.78 16.97 3,449,792.02 （续） 2015.12.31 账面价值 类别 账面余额 坏账准备 计提比例 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 - - - 收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 3,622,064.49 100.00 388,606.45 10.73 3,233,458.04 收账款 其中：按账龄分析当计提的坏账 3,622,064.49 100.00 388,606.45 10.73 3,233,458.04 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 - - - 应收账款 合计 3,622,064.49 100.00 388,606.45 10.73 3,233,458.04 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 B、按账龄分类 2016.06.30 2015.12.31 账龄 计提比 计提比 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 例% 例% 1年以内 1,637,937.8 39.42 163,793.78 10.00 3,556,064.49 98.18 355,606.45 10.00 1-2年 2,450,810.00 58.99 490,162.00 20.00 - - 2-3年 30,000.00 0.72 15,000.00 50.00 66,000.00 1.82 33,000.00 50.00 3年以上 36,000.00 0.87 36,000.00 100.00 - - 合计 4,154,747.80 100.00 704,955.78 16.97 3,622,064.49 100.00 388,606.45 10.73 C、坏账准备 本期减少 项目 2015.12.31 本期增加 2016.06.30 转回 转销 金额 388,606.45 316,349.33 - - 704,955.78 D、持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况 截至2016年6月30日，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 E、欠款金额前五名的情况 截至2016年06月30日，期末余额前五名应收账款汇总金额1,253,707.50元，占应收账款期末余额合计数的比例30.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额144,370.75元。 占应收账款总额的比例 单位名称 金额 账龄 坏账准备年末余额 （%） 浙江互联网金融资 产交易中心股份有 485,707.50 1年以内 11.69 48,570.75 限公司 好友邦永利金融信 息服务（上海）有限 265,000.00 1年以内 6.38 26,500.00 公司 上海盛宋金融信息 190,000.00 1-2年 4.57 38,000.00 服务股份有限公司 山东红牛金融服务 159,000.00 1年以内 3.83 15,900.00 有限公司 重庆益多宝信息技 154,000.00 1年以内 3.71 15,400.00 术有限公司 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 合计 1,253,707.50 30.18 144,370.75 截至2015年12月31日，期末余额前五名应收账款汇总金额804,800.00元，占应收账款期末余额合计数的比例22.23%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额80,480.00元。 单位名称 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备年末余额 上海盛宋金融信息服 190,000.00 1年以内 5.25 19,000.00 务股份有限公司 安徽鼎冠金融信息服 185,000.00 1年以内 5.11 18,500.00 务有限公司 重庆益多宝信息技术 154,000.00 1年以内 4.25 15,400.00 有限公司 上海七星金融服务有 142,600.00 1年以内 3.94 14,260.00 限公司 吉林省融惠财智金融 133,200.00 1年以内 3.68 13,320.00 信息服务有限公司 合计 804,800.00 22.23 80,480.00 F、本公司应收账款无关联方之间的往来。 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 2016.06.30 2015.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 4,828,044.18 99.36% 482,360.46 93.96 1-2年 31,000.00 0.64% 31,000.00 6.04 合计 4,859,044.18 100.00 513,360.46 100.00 （2）预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况 截至2016年6月30日，预付款项中不存在预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。 （3）预付款项金额前五名单位情况 占预付账款总额 未结算原 与本公司关 单位名称 金额 的比例% 时间 因 系 投资款 中投保信息技术有限公司 非关联方 3,106,258.70 63.93 1年以下 [注] 杭州海蓝控股集团有限公司 非关联方 574,132.00 11.82 1年以下 办公租金 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 杭州海蓝物业管理有限公司 非关联方 430,106.30 8.85 1年以下 物业费 杭州宁远家具有限公司 非关联方 118,290.60 2.43 1年以下 采购款 浙江今扬信息技术有限公司 非关联方 113,566.50 2.34 1年以下 采购款 合计 4,342,354.10 89.37 注：公司于2016年4月18日召开第一届董事会第十次会议审议通过《关于收购中投保信息技术有限公司54.91%股权的议案》，根据双方签署的收购协议约定，本次投资款分两期支付，第一期投资款3,106,258.70元已于2016年5月25日前支付。 4、其他应收款 A、其他应收款按风险分类 2016.06.30 账面余额 坏账准备 类别 账面价值 计提比例 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 - - 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 2,297,725.93 100.00 319,362.19 13.90 1,978,363.74 收款项 其中：按账龄分析法计提坏账 2,297,725.93 100.00 319,362.19 13.90 1,978,363.74 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 - - 应收款项 合计 2,297,725.93 100.00 319,362.19 13.90 1,978,363.74 （续） 2015.12.31 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 计提比例 金额 比例（%） 金额 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 - - 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 593,413.44 100.00 78,141.74 13.17 515,271.70 收款项 其中：按账龄分析法计提坏账 593,413.44 100.00 78,141.74 13.17 515,271.70 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 - - 应收款项 合计 593,413.44 100.00 78,141.74 13.17 515,271.70 B、按账龄分类 账龄 2016.06.30 2015.12.31 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 计提比 计提比 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 例% 例% 1年以内 1,966,001.93 85.56 196,596.19 10.00 405,409.44 93.96 40,540.94 10.00 1-2年 143,720.00 6.26 28,744.00 20.00 188,004.00 6.04 37,600.80 20.00 2-3年 188,004.00 8.18 94,022.00 50.00 - - 合计 2,297,725.93 100.00 319,362.19 13.90 593,413.44 100.00 78,141.74 13.17 C、坏账准备 2015年度 本期减少 项目 2015.12.31 本期增加 2016.06.30 转回 转销 金额 78,141.74 241,220.45 319,362.19 D、欠款金额前五名的情况 截至2016年6月30日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计2,019,093.87元，占其他应收款总额比例87.87%，均属于正常的经营往来。 占其他应收款期 是否为 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 关联方 期末余额 比例（%） 中投保信息技术有限公司否 往来款 1,164,898.87 1年以内 50.70 116,489.89 杭州海蓝控股集团有限公 否 房租保证金 490,195.00 1年以内 21.33 49,019.5 司 中信信托有限责任公司 否 房租保证金 140,000.00 2-3年 6.09 70,000.00 中信信托有限责任公司 否 房租保证金 130,000.00 1-2年 5.66 26,000.00 环宇融资租赁（上海）有限 汽车租赁保证 否 94,000.00 1年以内 4.09 9,400.00 公司浙江分公司 金 2,019,093.87 87.87 270,909.39 合计 — 5、其他流动资产 2016.06.30 2015.12.31 项目 信托/基金 50,000,000.00 40,000,000.00 理财产品 5,000,000.00 38,000,000.00 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 待摊费用-装修 1,536,000.00 - 56,536,000.00 78,000,000.00 合计 说明：1、理财产品主要为期限在1年以内的银行产品。 2、基金产品主要期限在1年以内的信托基金和货币基金。 6、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 2016年上半年度 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 其他 合计 一、账面原值 1、期初余额 - 353,000.00 2,633,155.19 284,632.40 3,270,787.59 2、本期增加金额 - 350,000.00 676,932.82 87,047.08 1,113,979.90 （1）购置 - 350,000.00 676,932.82 87,047.08 1,113,979.90 3、本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4、期末余额 - 703,000.00 3,310,088.01 371,679.48 4,384,767.49 二、累计折旧 1、期初余额 - 106,194.23 683,304.08 113,113.44 902,611.75 2、本期增加金额 - 61,243.37 434,434.25 23,105.74 518,783.36 （1）计提 - 61,243.37 434,434.25 23,105.74 518,783.36 3、本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4、期末余额 - 167,437.60 1,117,738.33 136,219.18 1,421,395.11 三、减值准备 1、期初余额 - - - - - 2、本期增加金额 - - - - - 3、本期减少金额 - - - - - 4、期末余额 - - - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 - 535,562.40 2,192,349.68 235,460.3 2,963,372.38 2、期初账面价值 - 246,805.77 1,949,851.11 171,518.96 2,368,175.84 说明：A、报告期内无在建工程转入的固定资产。 B、报告期内无闲置的固定资产。 C、报告期内无所有权受到限制的固定资产。 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 宝马520LI 353,000.00 139,729.25 213,270.75 宝马525LI 350,000.00 27,708.35 322,291.65 合计 703,000.00 167,437.60 535,562.40 7、长期待摊费用 项目 2015.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.06.30 其他减少的原因 网络安全集成系 71,267.28 20,565.60 50,701.68 统 合计 71,267.28 20,565.60 50,701.68 说明：网络安全集成系统按3年摊销，自2014年11月至2017年10月。 8、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 2016年6月30日 2015年12月31日 项目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税 暂时性差异 资产 暂时性差异 资产 资产减值准备 1,024,317.97 256,079.49 466,748.19 116,687.05 可抵扣亏损 合计 1,024,317.97 256,079.49 466,748.19 116,687.05 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2016.06.30 2015.12.31 可抵扣亏损 12,475,155.55 6,270,065.11 合计 12,475,155.55 6,270,065.11 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2016.06.30 2015.12.31 备注 2020年12月31日 6,270,065.11 6,270,065.11 2021年6月30日 6,205,090.44 合计 12,475,155.55 6,270,065.11 （4）资产减值准备 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 本期减少额 项目 2015.12.31 本期计提额 2016.06.30 转回 转销 应收账款坏账准备 388,606.45 316,349.33 704,955.78 其他应收坏账准备 78,141.74 241,220.45 319,362.19 合计 466,748.19 557,569.78 1,024,317.97 9、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.06.30 2015.12.31 采购款 124,405.00 15,550.00 合计 124,405.00 15,550.00 （2）无账龄超过1年的应付账款 10、预收款项 （1）账龄分析 项目 2016.06.30 2015.12.31 1年以内 4,057,765.52 6,652,841.05 1-2年 335,800.00 181,865.00 合计 4,393,565.52 6,834,706.05 （2）截至2016年6月30日，预收账款中不存在预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。 （3）截止2016年6月30日，预收无关联方款项。 11、应付职工薪酬 2016年上半年度 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,216,565.23 17,283,871.35 17,787,333.28 2,713,103.30 二、离职后福利-设定提存计划 121,487.33 659,277.88 682,073.11 98,692.10 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 3,338,052.56 17,943,149.23 18,469,406.39 2,811,795.40 （2）短期薪酬列示 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,973,842.84 16,703,742.04 17,048,040.88 2,629,544.00 职工福利费 - - - - 社会保险费 102,676.39 537,662.35 556,779.44 83,559.30 其中：（1）医疗保险费 90,135.76 475,738.56 490,210.38 75,663.94 （2）工伤保险费 3,135.16 12,531.90 14,351.17 1,315.89 （3）生育保险费 9,405.47 49,391.89 52,217.89 6,579.47 住房公积金 140,046.00 41,330.00 181,376.00 - 工会经费和职工教育经费 非货币性福利 因解除劳动关系给予的补偿 其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 3,216,565.23 17,282,734.39 17,786,196.32 2,713,103.30 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 109,730.49 594,443.32 612,061.18 92,112.63 2、失业保险费 64,834.56 70,011.93 11,756.84 6,579.47 合计 121,487.33 659,277.88 682,073.11 98,692.10 12、应交税费 税项 2016.06.30 2015.12.31 企业所得税 122,416.42 122,416.42 增值税 345,729.13 602,092.33 城市维护建设税 24,154.06 42,099.48 教育费附加 10,351.74 18,042.64 地方教育费附加 6,901.16 12,028.42 其他地方税金 2,713.51 4,844.44 合计 512,266.02 801,523.73 13、其他应付款 （1）期末余额列示 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 项目 2016.06.30 2015.12.31 1年以内 0.00 147.61 1-2年 0.00 48,623.35 合计 0.00 48,770.96 14、一年内到期的非流动负债 项目 2016.06.30 2015.12.31 一年内到期的长期借款 - - 一年内到期的应付债券 - - 一年内到期的长期应付款 62,863.83 115,209.89 合计 62,863.83 115,209.89 15、长期应付款 项目 2016.06.30 2015.12.31 融资租赁购买固定资产 411,692.49 157,610.95 减：一年内到期部分 62,863.83 115,209.89 合计 348,828.66 42,401.06 说明：长期应付款为应支付的融资租赁汽车款，自2014年5月到2017年4月和2016年1月到2019年2月。 16、股本 各期股本情况如下： 股东名称 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.06.30 冯科 4,200,000.00 4,200,000.00 杭州捷投资产管理 31,800,000.00 31,800,000.00 有限公司 宁波云汉投资管理 合伙企业（有限合 11,400,000.00 11,400,000.00 伙） 恒生电子股份有限 20,400,000.00 20,400,000.00 公司 合计 67,800,000.00 67,800,000.00 17、资本公积 项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.06.30 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 股本溢价 17,136,120.93 17,136,120.93 其他资本公积 合计 17,136,120.93 17,136,120.93 18、未分配利润 项目 2016.06.30 2015.12.31 上年年末未分配利润 -6,789,053.85 257,508.84 加：会计政策变更的影响金额 加：前期差错更正的影响金额 加：同一控制下企业合并的影响金额 追溯调整、重述后年初余额 本期归属于母公司所有者的净利润 -7,999,834.69 -6,789,053.85 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 257,508.84 期末未分配利润 -14,788,888.54 -6,789,053.85 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金 额 本公司无由于会计政策变更及其他事项导致的年初未分配利润调整。 19、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016年上半年度 2015年上半年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,478,360.35 13,882,756.46 11,607,512.92 4,748,248.94 其他业务 4,600,467.75 2,086,859.36 2,794,903.39 1,683,619.61 合计 18,078,828.10 15,969,615.82 14,402,416.31 6,431,868.55 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 2016年上半年度 2015年上半年度 行业名称 收入 成本 收入 成本 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 软件和信息技术服 13,478,360.35 13,882,756.46 11,607,512.92 4,748,248.94 务业 合计 13,478,360.35 13,882,756.46 11,607,512.92 4,748,248.94 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 2016年上半年度 2015年上半年度 产品名称 收入 成本 收入 成本 系统开发PC端 11,761,879.13 10,709,715.80 11,015,926.93 3,727,656.19 客户端APP 1,716,481.22 3,173,040.66 591,585.99 1,020,592.75 合计 13,478,360.35 13,882,756.46 11,607,512.92 4,748,248.94 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 2016年上半年度 2015年上半年度 地区名称 收入 成本 收入 成本 境内地区 13,478,360.35 13,882,756.46 11,607,512.92 4,748,248.94 合计 13,478,360.35 13,882,756.46 11,607,512.92 4,748,248.94 （5）前五大客户 截止至2016年6月30日本公司前五名客户营业收入总额3,136,968.97元，占本公司全部营业收入的比例为17.36%，详细情况如下： 客户 金额 比例（%） 浙江互联网金融资产交易中心股份有限公司 1,061,158.59 5.87 好友邦永利金融信息服务（上海）有限公司 736,171.59 4.07 昭通市沣泓互联网金融服务有限公司 478,955.02 2.65 北京恒泰普惠信息服务有限公司 452,991.46 2.51 山东红牛金融服务有限公司 407,692.31 2.26 小计： 3,136,968.97 17.36 （6）截止到2016年6月30日，公司无关联方交易。 20、营业税金及附加 项目 2016年上半年度 2015年上半年度 城建税 121,881.59 101693.16 教育费附加 87,058.27 72637.79 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 水利建设基金 15,229.67 14402.41 合计 224,169.53 188,733.54 21、销售费用 项目 2016年上半年度 2015年上半年度 职工工资 3,182,042.87 1,970,490.37 运输费 1,660.00 - 福利费 141,554.23 286,287.29 广告费和业务宣传费 505,072.76 1,272,882.56 展览费 9,284.27 48,241.26 社会保险 274,745.94 125,372.42 差旅费 354,536.00 205,349.87 其他 391,907.09 346,437.87 奖金 - 7,000.00 业务招待费 505,627.44 35,788.60 办公费 504,713.82 21,336.30 住房公积金 195,866.00 34,080.00 房租 206,542.30 - 水电费 5,752.65 - 交通费 92,114.50 - 物业费 21,648.78 - 通讯费 11,690.31 - 培训费 182,643.30 - 邮电费 18,246.57 - 会务费 289,126.61 - 咨询费 5,339.81 - 中介费 9,433.96 - 合计 6,909,549.21 4,353,266.54 22、管理费用 项目 2016年上半年度 2015年上半年度 职工薪酬 1,067,305.70 1,671,354.01 办公租金 1,426,474.27 1,531,178.67 办公费 369,085.95 312,436.70 福利费 101,433.50 419,543.67 室内装修 45,434.00 220,528.95 其他 202,547.45 561,031.29 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 修理费 1,044.48 - 折旧费 518,783.36 222,321.44 职工社保 76,173.85 274,626.64 差旅费 67,363.00 87,090.80 水电费 137,356.53 84,618.72 装饰费 - 28,695.30 业务招待费 232,124.52 82,473.80 物业管理费 33,583.14 60,446.66 会务费 35,759.77 86,484.16 住房公积金 77,208.00 30,856.00 招聘费 7,783.02 270,492.27 研发费用 2,783,646.74 148,815.51 残疾人保障金 1,017.24 - 交通费 35,261.79 6,939.50 通讯费 34,316.80 14,785.20 汽车使用费 - 3,600.00 中介费 282,366.38 371,154.67 邮电费 5,716.00 19,832.61 长期待摊费用摊销 20,565.60 19,485.60 印花税 2,857.02 2,912.66 工会经费 - 2,217.29 培训费 31,872.98 - 合计 7,597,081.09 6,533,922.12 23、财务费用 项目 2016年上半年度 2015年上半年度 利息支出 - 22,033.92 减：利息收入 8,216.89 27,960.79 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 融资租赁费用 43,362.29 - 手续费 7,597.65 6649.40 合计 42,743.05 722.53 24、资产减值损失 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 项目 2016年上半年度 2015年上半年度 计提坏账准备 557,569.78 377,815.4 其他 - - 合计 557,569.78 377,815.4 25、投资收益 2015年上半年度 项目 2016年上半年度 理财产品 1,049,107.08 85,060.26 合计 1,049,107.08 85,060.26 26、营业外收入 项目 2016年上半年度 2015年上半年度 计入当期非经常性损益的金额 4,033,500.17 4,033,500.17 政府补助 废品收入 66.00 66.00 4,033,566.17 4,033,566.17 合计 补助项目 2016年上半年度 2015年上半年度 增值税退税 1,543,350.17 - 工业和信息化发展财政专项资金补助 725,900.00 - 与收益相关 2015年（第一批）创新型企业房租补贴 164,250.00 - 杭州市江干区2015年度经济工作表彰奖 1,600,000.00 - 励 合计 4,033,500.17 0.00 27、营业外支出 计入当期非经常性损益 项目 2016年上半年度 2015年上半年度 罚款滞纳金 - 3,156.70 固定资产处置损失 - - 合计 0.00 3,156.70 28、所得税费用 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 （1）所得税费用明细 项目 2016年上半年度 2015年上半年度 当期所得税 递延所得税 -139,392.44 -94,453.85 合计 -139,392.44 -94,453.85 29.1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年上半年度 2015年上半年度 银行存款利息收入 8,216.89 27,960.79 补助 2,490,150.00 往来款 2,147.61 废品收入 66.00 合计 2,498,432.89 30,180.40 29.2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年上半年度 2015年上半年度 运输等营业费用 3,727,506.34 2,257,403.75 办公等管理费用 4,116,489.33 4,764,087.18 单位往来款 1,511,863.00 104846.10 待摊装修费用支出 1,536,000.00 - 融资租赁费及手续费 50,959.94 - 其它 - 14,406.56 合计 10,942,818.61 7,140,743.59 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年上半年度 2015年上半年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -7999834.69 -3,307,554.96 加：资产减值准备 557,569.78 377,815.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 518,783.36 216,533.14 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 20,565.60 -67,562.19 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” - 3,156.70 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 22,033.92 投资损失（收益以“－”号填列） -1,049,107.08 -85,060.26 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -139,392.44 -94,453.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,706,700.88 -4,826,761.2 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,248,209.76 7,689,109.72 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -16,046,326.11 -471,870.37 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 8,307,603.33 24,971,452.30 减：现金的期初余额 4,525,060.96 10,468,494.61 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 3,782,542.37 14,502,957.69 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016年上半年度 2015年上半年度 一、现金 8,307,603.33 24,971,452.30 其中：库存现金 50,297.46 61,383.14 可随时用于支付的银行存款 8,257,305.87 24,910,069.16 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 三、期末现金及现金等价物余额 8,307,603.33 24,971,452.30 31、公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明 （1）资产负债表项目 期末数较期初 报表项目 期末余额 期初余额 变动原因说明 数变动幅度 货币资金 8,307,603.33 4,525,060.96 增加83.59% 主要系公司短期投资回款所致 预付账款 4,859,044.18 513,360.46 增加846.52% 主要系公司预付第一期投资款 其他应收款 1,978,363.74 515,271.70 增加283.95% 主要系办公场地租赁保证金增加,公司往来款增加 递延所得税资产 256,079.49 116,687.05 增加119.46% 主要系公司应收款坏账准备增加 应付账款 124,405.00 15,550.00 增加700.03% 主要系采购电子设备,办公家具等应付款 应交税费 512,266.02 801,523.73 减少36.09% 2015年12月销售增长幅度大,致应交税费总额偏大 预收账款 4,393,565.52 6,834,706.05 减少35.72% 主要系报告期内销售收入增速缓慢 一年内到期的非 62,863.83 115,209.89 减少45.44% 主要系报告期内每月偿还负债 流动负债 长期应付款 348,828.66 42,401.06 增加722.69% 主要系报告期内新增一项融资租赁资产 （2）利润表项目 本期数较上年数变动 报表项目 本期金额 上期金额 变动原因说明 幅度 营业成本 15,969,615.82 6,431,868.55 增加148.29% 主要系公司发展迅速，人工成本增加较大 主要系公司销售队伍规模扩大，广告宣传及推广费 销售费用 6,909,549.21 4,353,266.54 增加58.72% 增加 财务费用 42,743.05 722.53 增加581.58% 主要系开户银行手续费优惠政策到期 资产减值损失 557,569.78 377,815.40 增加47.58% 主要系公司应收款坏账准备增加 投资收益 1,049,107.08 85,060.26 增加1133.37% 主要系公司对闲置的资金进行短期投资 营业外收入 4,033,566.17 - 增加4,033,566.17元 主要系税收优惠政策等政府补助 所得税费用 -139,392.44 -94,453.85 增加47.58% 主要系公司递延所得税 (3).现金流量表科目 报表项目 本期金额 上年同期金额 增减额 增减原因 经营活动产生的现 本期的营业收入增长缓慢,人力成 -16,046,326.11 -471,870.37 -15,574,455.74 金流量净额 本增加幅度大 投资活动产生的现 19,828,868.48 -63,753,138.02 83,582,006.50 本期公司进行短期投资减少 金流量净额 筹资活动产生的现 - 78,727,966.08 -78,727,966.08 上年同期恒生电子进行战略投资 金流量净额 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 六、资产证券化业务 公司本报告期无资产证券化业务。 七、关联方关系及其交易 1、关联方 （1）本公司的母公司情况 母公司对本公 母公司对本公 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 司的持股比 司的表决权比 例% 例% 杭州捷投资产管理有限公司 浙江杭州 实业投资 18,750,000.00 46.90 46.90 本公司的股东情况 对本公司持股比 对本公司表决权 股东名称 企业类型 对本公司的投资 例（%） 比例（%） 冯科 自然人 4,200,000.00 6.20 6.20 杭州捷投资产管理有限公司 有限公司 31,800,000.00 46.90 46.90 宁波云汉投资管理合伙企业（有 合伙企业 11,400,000.00 16.81 16.81 限合伙） 恒生电子股份有限公司 股份公司 20,400,000.00 30.09 30.09 合计 67,800,000.00 100.00 100.00 母公司杭州捷投资产管理有限公司股东情况 对本公司持股比 对本公司表决权 股东名称 企业类型 对本公司的投资 例（%） 比例（%） 冯科 自然人 12,487,500.00 6.20 6.20 陈恺 自然人 1,875,000.00 0.00 0.00 沈燕 自然人 1,200,000.00 0.00 0.00 杭州垒达信息技术有限公司 法人 3,187,500.00 0.00 0.00 合计 18,750,000.00 6.20 6.20 本公司的最终控制方为冯科。 报告期内，本公司无子公司。 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 （2）其他关联方 关联方名称 与本公司关系 企业注册号 杭州通融网络科技有限公司 实际控制人冯科控制的企业 330106000242990 杭州优土网络科技有限公司 实际控制人冯科控制的企业 91330105552692332Y 小凌鱼金融信息服务（上海）有限公司 公司董事参股企业 310115002739617 杭州租派信息科技有限公司 公司参股企业 91330108MA27Y3FR71 2、关联方担保情况 本公司做为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 冯科 567,588.00 2014年5月 2017年5月 否 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①出售商品/提供劳务情况 金额 关联方名称 关联交易内容 2016年上半年度 2015年上半年度 杭州通融网络科技有限公司 提供劳务委托 12,898.00 2,000.00 小凌鱼金融信息服务（上海）有 房屋租赁 188,942.30 0 限公司 合计 201,840.30 2,000.00 4、关键管理人员报酬 项目 2016年上半年度 2015年上半年度 关键管理人员报酬 569,374.56 153,509.23 合计： 569,374.56 153,509.23 八、股份支付 本报告期，公司不存在股份支付情况。 九、或有事项 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 截至2016年06月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、承诺事项 截至2016年06月30日，本公司不存在应披露的承诺事项及资产负债表日后事项 十一、其他重要事项 本报告期内不存在其他重要事项。 十二、补充资料 1、净资产收益率和每股收益 每股收益 加权平均净资产收益率 （%） 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 2016年上 2015年上 2016年上 2015年上半 2016年上半 2015年上半 半年度 半年度 半年度 年度 年度 年度 归属于公司普通股股东的净 -11.40 -7.53% -0.12 -0.29 -0.12 -0.29 利润 扣除非经常性损益后归属于 -15.56 -7.53% -0.17 -0.29 -0.17 -0.29 公司普通股股东的净利润 2、非经常性损益项目及其金额如下 项目 2016年上半年度 2015年上半年度 非流动性资产处置损益 - -3,156.70 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 政府补助 2,490,150.00 - 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 1,049,107.08 85,060.26 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 杭州融都科技股份有限公司 2016半年度报告 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 3,539,257.08 -3,156.70 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 3,539,257.08 -3,156.70 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 - - 归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,539,257.08 -3,156.70

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