证券代码：000930 证券简称：中粮生化 公告编号：2016-061

中粮生物化学（安徽）股份有限公司与中粮财务有限责任公

司关联存、贷款等金融业务风险评估报告

2016 年上半年，中粮生物化学（安徽）股份有限公司（以下简

称：本公司）及本公司控股子公司与中粮财务有限责任公司关联交易

的月末存款最高余额为 21,257.43 万元，月末平均余额为 12,652.14

万元，2016 年 6 月末存款余额为 9,378.81 万元。贷款累计发生额贷

入为 30,000.00 万元（不含委托贷款，下同），归还为 30,000.00 万

元，月末平均余额为 41,166.67 万元，2016 年 6 月末贷款余额为

43,000.00 万元。

2015 年 6 月 9 日，受中粮集团有限公司委托，中粮财务有限责

任公司对本公司发放人民币 2,000.00 万元委托贷款，用于 65%赖氨

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酸清洁生产示范改造项目、40000M /综合废水处理和副产 20 万 M /日

沼气综合利用项目，合同约定贷款期限为一年，即从 2015 年 6 月 9

日到 2016 年 6 月 9 日。该借款到期后，本公司已与中粮集团有限公

司、中粮财务有限责任公司达成一致，贷款合同延期一年。

为建设本公司改造项目，国开发展基金有限公司（甲方）委托国

家开发银行股份有限公司（乙方）向中粮集团有限公司（丙方）发放

委托贷款 3.46 亿元，用于本公司改造项目投入。乙方接受甲方委托，

并根据甲方要求的贷款用途、金额、期限、利率等，向丙方发放人民

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币资金委托贷款 3.46 亿元。为合法合规使用上述贷款，经甲方、乙

方、丙方协商一致，将上述资金由中粮集团有限公司作为委托贷款发

放给本公司用于改造项目，委托贷款期限为自相关协议签署之日起

10 年；贷款年利率 1.08 %，执行固定利率，按季结息。上述资金已

于 2016 年 1 月份到位。

本公司与中粮财务有限责任公司发生关联存贷款等金融业务的

风险主要体现在相关存款的安全性和流动性，这些涉及中粮财务有限

责任公司自主经营中的业务和财务风险。根据中粮财务有限责任公司

提供的有关资料和财务报表，并经本公司调查、核实，现将有关风险

评估情况报告如下（本报告中，中粮财务有限责任公司 2016 年 6 月

底财务数据均未经审计）：

一、中粮财务有限责任公司基本情况

中粮财务有限责任公司（以下简称：财务公司）经中国人民银行

银复[2001]206号文件批准，于2002年9月24日经工商行政管理局批准，

取得《企业法人营业执照》（注册号：100000000037158）。2009年6

月24日经中国银行业监督管理委员会北京监管局换发新的《金融许可

证》（机构编码：L0023H211000001）；2014年5月8日，经国家工商

行政管理总局年检换发新的营业执照。

2012年9月经中国银行业监督管理委员会批准（银监复【2012】

537号）批准中粮期货有限公司持有的3256.40万元股权（出资比例

3.26%）转让给中粮集团有限公司，股权转让后股东构成及出资比例

如下：

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1.中粮集团有限公司出资人民币66,223.60万元，美元2,000.00

万元，占注册资本的82.74%；

2.中粮贸易有限公司出资人民币13,000.00万元，占注册资本的

13%；

3.中粮明诚投资咨询有限公司出资人民币3,256.40万元，占注册

资本的3.26%；

4.中粮集团（深圳）有限公司出资1,000.00万元,占注册资本的

1%。

财务公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证

及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成

员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员

单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转帐结算及相应

的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款

及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单

位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；中国银行业

监督管理委员会批准的其他业务。

现任法人代表：马王军。

二、风险管理及内部控制

（一）控制环境

财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。该公司已按照《中

粮财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，

并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管理人员在内部

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控制中的责任进行了明确规定，明确了股东会、董事会、监事会和经

理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。

财务公司组织架构设置情况如下：

财务公司把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险

放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提

高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教

育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公司内部控制制度。

（二）风险的识别与评估

财务公司编制完成了《内部风险控制制度》，实行内部审计监督

制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法和

操作规程，对该公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。

各部门、机构在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，

根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作

流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自

营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。

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（三）控制活动

1.资金管理

财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制

定了《资金管理办法》、《存款管理制度》、《同业拆借管理办法》

等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了业务风险。

（1）在资金计划管理方面，该公司业务经营严格遵循《企业集

团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，

投资决策与风险控制管理、同业资金拆借管理等制度，保证公司资金

的安全性、效益性和流动性。

（2）在成员单位存款业务方面，该公司严格遵循平等、自愿、

公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合

法权益。

（3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在该

公司开设结算账户，通过互联网传输路径实现资金结算，严格保障结

算的安全、快捷，同时具有较高的数据安全性。其内部网络如下：

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每日营业终了，资金部调节账务平衡后向会计核算部交账。会计

核算部及时记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反

馈，并将资金核算纳入到公司整体财务核算当中。

为降低风险，该公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交

予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。

（4）在外汇存款管理方面，由外汇业务部进行专业管理，通过

制定系列的规章制度，保证外汇业务符合国家外汇管理有关制度，有

效规避外汇资金方面的汇率风险和支付风险。

（5）在对外融资方面，该公司“同业拆借”业务仅限于从全国

银行间同业拆借市场拆入资金，没有拆出资金，该项业务不存在资金

安全性风险，实际操作中程序执行较好。

2.信贷业务

（1）为规范授信业务，，完善授信工作机制，规范授信管理，该

公司制定了《授信业务管理办法》，对授信的种类、期限、条件和程

序作出明确规定。主要流程包括申请人申请授信；信贷员授信调查、

材料初审；信贷部提出授信建议；审贷会出具书面授信审批决议，对

审批通过的授信明确相关授信内容，上报主管副总经理、总经理和董

事长（执行董事）审批；授信申请经审批后，将结果通知信贷部，由

信贷部负责办理授信手续；授信发放后，对借款人运营情况进行追踪

调查和检查，并形成书面贷后检查记录或报告，据此进行贷款五级分

类和客户信用评级调整，上报有关部门审核。

（2）建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，该公司分

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别制定了《自营贷款业务管理办法》、《委托贷款业务管理办法》、

《固定资产贷款管理暂行办法》和《授信（贷款）业务担保管理办法》，

规范相关信贷业务的操作程序,保障信贷资产的安全。

（3）对贴现业务，该公司制定了《商业汇票贴现管理办法》和

详细的业务操作规程，为业务执行提供了可依据的规范，并在实际工

作中得到执行，显著降低了贴现业务风险。

3.投资业务控制

为了提高资金的使用效益，该公司对持有的超出合理规模的资金

进行对外投资。为确保规范实施有价证券投资业务，该公司制定了《有

价证券投资管理制度》和《投资决策与风险控制管理办法》等，为保

证证券投资科学、高效、有序和安全的进行，防范证券投资风险提供

了制度的保证。

（1）证券投资实行分级管理、明确授权、规范操作、严格监管

的原则。

（2）该公司设置二级投资审批权，对外投资人民币500万元以下

由公司总经理审批；超过人民币500万元须报请公司投资决策委员会

审批。

（3）投资部定期或不定期召开投资研究会议，由部门经理主持，

部内全体人员参加，研究、交流投资信息，探讨、解决投资业务的有

关问题，为公司投资决策的制定提供支持。

（4）目前该公司投资项目的选择仅限于企业债券、可转债、基

金、一级市场申购、二级市场增发等收益较好而风险相对较低的投资

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项目，投资风险控制在可接受的范围之内。

（5）为防止有价证券投资业务中可能存在的道德风险、市场风

险和管理风险，公司规定了一系列的风险控制制度和措施。

4.内部稽核控制

该公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部

门——稽核部，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司的经济活

动进行内部审计和监督。

稽核部设立专职经理一名，负责该公司内部稽核业务。稽核部针

对该公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、

风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管

理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意

见和建议。

5.信息系统控制