[公告]英 力 特:关于2016年中期计提有关资产减值准备的公告
日期:2016-08-21 / 人气: / 来源:本站
[公告]英 力 特:关于2016年中期计提有关资产减值准备的公告
时间:2016年08月18日 19:37:19 中财网
证券代码:000635 证券简称:英力特 公告编号:2016-039
宁夏英力特化工股份有限公司
关于2016年中期计提有关资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。
宁夏英力特化工股份有限公司(以下简称“公司”)于2016年8
月18日召开了第七届董事会第五次会议,会议审议通过了《关于2016
年中期计提有关资产减值准备的议案》,现将具体内容公告如下:
一、本期计提资产减值准备的概述
公司基于谨慎性原则,为了更加真实、准确地反映公司截止2016
年6月30日财务状况及2016年中期经营成果,按照企业会计准则和
公司相关会计政策,公司及下属子公司于2016年6月末对存货、应
收款项等资产进行了全面清查。在清查的基础上,对各类存货的变现
值、应收款项回收可能性、固定资产的可收回金额进行了充分的分析
和评估,拟计提资产减值准备79,526.52元,计提资产减值准备及转
销前期计提存货跌价准备后将增加公司2016年中期净利润
93,221.34元。
二、资产减值准备计提依据及方法
(一)坏账准备计提依据及方法
公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状
况和现金流量情况等相关信息,对期末应收款项做出了合理估计。并
对有客观证据表明单项金额重大或单项金额虽不重大,但因其发生了
特殊减值的应收款项进行了单项减值测试。有客观证据表明其发生了
减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值
损失,计提坏账准备。
报告期末,公司按照账龄分析法并结合个别分析认定法,需对应
收账款、其他应收款计提坏账准备,并记入当期损益。
(二)存货跌价准备计提依据及方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价;期末,在对存货进
行全面盘点的基础上,对于存货销售价格低于成本等原因,预计其成
本不可收回的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项
目的成本高于其可变现净值的差额提取,可变现净值按估计售价减去
估计完工成本、销售费用和税金后确定。
报告期末,公司对市场价格下降的库存商品等存货情况进行清查
后,需计提存货跌价准备,并计入当期损益。
三、本期计提资产减值准备的金额
(一)应收款项
公司对应收款项进行账龄分析,计提坏账准备32,510.55元,其
中:应收账款计提3,833.13元,其他应收款计提28,677.42元。
截止本期末坏账准备余额为7,753,260.92元,其中:应收账款
坏帐准备5,952,863.35元,其他应收款坏账准备1,800,397.57元。
(二)存货
公司对存货进行全面清查,计提的双氰胺、石灰氮、液氯、盐酸
产品存货减值准备172,747.86元随着产品的销售而转销。
报告期末因液氯、盐酸产品市场销售价格下滑,可变现净值低于
成本,计提存货减值准备47,015.97元。截止本期末存货跌价准备余
额为47,015.97元。
四、本期计提资产减值准备对公司的影响
本期计提各项资产减值准备及转销前期计提存货跌价准备,将增
加2016年中期净利润93,221.34元,占归属于上市公司股东净利润
的0.28%。
附件:《资产减值准备明细表》、《存货跌价准备计提表》
五、董事会对计提资产减值准备的说明
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会
计政策的规定,拟计提资产减值准备79,526.52万元。本次计提资产
减值准备基于会计谨慎性原则,能够真实地反映公司目前的资产状
况,有助于为投资者提供更可靠的会计信息。
六、监事会意见
公司本次计提资产减值准备的决议程序合法,依据充分;计提符
合企业会计准则等相关规定,符合公司实际情况,计提后更能公允反
映公司资产状况,同意本次计提资产减值准备。
七、独立董事意见
我们对公司本次计提减值准备事项进行了核查,公司董事会就上
述事项提供了详细的资料,并就有关内容向我们做了充分的说明,我
们认为公司计提资产减值准备后,能够更加公允地反映目前的资产状
况,有助于向投资者提供更可靠、更准确的会计信息。
八、备查文件
1、经与会董事签字并加盖董事会印章的董事会决议;
2、经与会监事签字并加盖监事会印章的监事会决议;
3、独立董事意见;
特此公告。
宁夏英力特化工股份有限公司董事会
二○一六年八月十八日
附件:
资产减值准备明细表
单位:元
项目
2015年12月31日
本期发生数
2016年6月30日
本期增加数
本期转回数
本期转销数
坏账准备
7,690,750.37
32,510.55
30,000.00
-
7,753,260.92
其中:应收账款
5,919,030.22
3,833.13
30,000.00
5,952,863.35
其他应收账款
1,771,720.15
28,677.42
1,800,397.57
存货跌价准备
172,747.86
47,015.97
172,747.86
47,015.97
可供出售金融资产
27,560,422.62
27,560,422.62
固定资产减值准备
42,895,376.05
42,895,376.05
在建工程
20,990,615.72
20,990,615.72
合 计
99,309,912.62
79,526.52
30,000.00
172,747.86
99,246,691.28
期末存货跌价准备计提表
单位:元
库存商品
库存数量
库存金额
市场销售单
价(含税)
相关税费
可变现值
净值
计提存货
减值
盐酸
91.00
24,070.95
50.00
68.25
3,820.64
20,250.31
液氯
30.00
39,613.08
510.00
229.50
12,847.42
26,765.66
合 计
121.00
63,684.03
560.00
297.75
16,668.06
47,015.97
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,作者:中立达资产评估
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