为认真履行财政部赋予的对资产评估机构进行行政监督的新职责，甘肃专员办近日组织开展了甘肃省具有证券评估资格的资产评估机构执业情况调研，了解相关资产评估机构的执业现状、行业发展面临的困难和存在的问题等，为日后做好对资产评估机构的行政监督工作打下坚实基础。

一、认清职责，精心组织在甘具有证券评估资格的资产评估机构执业情况的调研工作

资产评估行业在优化资源配置、维护市场秩序、促进公平竞争等方面发挥着重要作用；对具有证券评估资格的资产评估机构进行行政监督，是财政部赋予专员办的全新工作职责。接到调研任务后，办党组高度重视，结合深入贯彻落实党的十九大精神，按照国务院加强事中事后监管的要求，以及财政部关于切实履行好资产评估行业行政监督职责的总体部署，认真组织安排调研工作。一是要求承担任务的处室根据财政部下达的调研范围、内容和要求，认真研究制定调研工作方案，成立调研组，责任到人，落实调研任务；二是进点前对全体调研人员进行认真细致的培训，认真学习相关法律法规与政策文件，明确所承担的调研任务；三是要求全体调研人员坚持依法依规开展调研，加强内部控制，，严守工作纪律，严格执行廉洁自律有关规定，自觉维护财政监督队伍良好形象。

二、深入开展现场调研，了解掌握评估机构的执业现状、行业发展面临的困难和存在的问题

现场调研中认真了解在甘具有证券评估资格的资产评估机构的执业情况、自主管理情况、财务会计核算情况，抽查了在甘具有证券评估资格的资产评估机构2017 年度执业中所开展的10个评估项目，重点关注资产评估机构和人员是否在评估过程中勤勉尽责，是否履行了适当的评估程序，是否采取了有效的评估方法以支持评估结论，工作底稿是否能反映评估程序实施情况，是否存在出具虚假报告和重大遗漏报告等行为。通过调研发现，传统的资产评估业务已走到尽头，行业发展受到局限，市场恶性低价竞争导致执业风险加大，行业内部自律管理有待完善，外部行政监管亟待建立健全。

三、为促进资产评估行业健康发展，找准今后行政监督的重点和切入点，积极建言献策

为进一步促进资产评估行业健康发展，提高今后监督工作的针对性、有效性，我们建议：

一是创新评估方法，积极拓宽评估业务领域。评估机构要与时俱进，重视方法创新，建立健全信息数据库，积极开展评估方法创新研究，时刻关注市场需求，研究政策动态，努力开拓新的业务领域。要实现服务对象多元化，从单纯为国有企业服务延伸到为各类所有制企业、政府部门、事业单位和具有一定财产的个人服务；评估业务多元化，从传统的法定评估业务扩展到企业价值、知识产权等业务；服务地域多元化，从本区域的服务拓展到跨区域服务。

二是建立科学合理的人才培养机制，注重机构文化建设。人才是行业发展的重要资源和基础保障，只有加强人才培养，吸引高端人才加入评估行业，才能为行业可持续发展注入新鲜血液。要切实改善行业面临的市场状况，提倡公平竞争和差异化竞争，为人才发展创造良好市场环境；要制定符合行业自身发展的人才培养计划，建立有效的激励与约束机制，为人才成长提供平台，创造条件让其充分发挥作用；要加强人力资源管理，建立人才考核评价机制。要注重行业文化建设，增强向心力、凝聚力，认同感，形成有利于评估机构健康发展的正确价值观和勇于承担社会责任的评估机构。

三是加强行业协会内部管理，建立健全行政监管体制。行业协会要加强执业质量的监督检查，切实找准行业发展中存在的问题，有针对性的开展工作，引导评估机构注重规范发展，注重执业质量，提升行业的整体社会形象和综合能力，为社会提供更加公平、公正、优质的专业服务。

四是建立健全财政部门与其他相关部门和行业协会的沟通协调机制，形成监管合力。完善执业质量检查制度和评估机构和评估师备案制度，严肃惩处违规行为，及时撤回不符合设立条件的评估机构的备案申请，对严重违规的评估机构依法取消资格，加强对行业恶性低价竞争和执业质量的监管力度，对涉嫌违法的评估机构和个人依法移送司法机关处理。