南风化工集团股份有限公司拟转让西安南风牙膏有限责任公司股权项目评估报告

　　国友大正评报字(2016)第 259D 号

　　(共一册，第一册)南风化工集团股份有限公司拟转让西安南风牙膏有限责任公司股权项目评估报告

　　北京国友大正资产评估有限公司 电话：010-8586 8816 传真：010-8586 8385 邮编：100025

　　目 录

　　注册资产评估师声明 ..................................................... 1

　　资产评估报告摘要 ........................................................ 2

　　资产评估报告 ............................................................ 7

　　一、 委托方、被评估单位和业务约定的其他评估报告使用者概况 ....................................... 7

　　二、 评估目的 ................................................................................................................................. 12

　　三、 评估对象和评估范围 ............................................................................................................ 12

　　四、 价值类型及其定义 ................................................................................................................ 13

　　五、 评估基准日 ............................................................................................................................. 13

　　六、 评估依据 ................................................................................................................................. 13

　　七、 评估方法 ................................................................................................................................. 16

　　八、 评估程序实施过程和情况 .................................................................................................... 24

　　九、 评估假设 ................................................................................................................................. 26

　　十、 评估结论 ................................................................................................................................. 27

　　十一、 特别事项说明..................................................................................................................... 28

　　十二、 评估报告使用限制说明 .................................................................................................... 31

　　十三、 评估报告日 ......................................................................................................................... 32

　　附件 ................................................................... 33南风化工集团股份有限公司拟转让西安南风牙膏有限责任公司股权项目评估报告

　　北京国友大正资产评估有限公司 电话：010-8586 8816 传真：010-8586 8385 邮编：100025

　　注册资产评估师声明

　　本资产评估报告，是在评估人员对纳入评估范围的全部资产、负债进行了认真的核实、评定估算等必要评估程序的基础上作出的，针对本评估报告，特作如下声明：

　　一、 注册资产评估师在执行本资产评估业务中，遵循了相关法律法规和资产评估准则，恪守了独立、客观和公正的原则。根据执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。

　　二、 评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性、恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。

　　三、 注册资产评估师与评估报告中的评估对象无现存或预期的利益关系，与

　　委托方和相关当事方无现存或预期的利益关系，对委托方和相关当事方不存在偏见。

　　四、 注册资产评估师和其他评估人员已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行了现场调查；已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方和相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求，但无法对评估对象的法律权属真实性做任何形式的保证。

　　五、 评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，，评

　　估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

　　六、 出具的评估报告及其所披露的评估结论仅限于评估报告载明的评估目的，仅在评估结论使用有效期限内使用，因使用不当造成的后果与评估机构及签字注册资产评估师无关。

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　　南风化工集团股份有限公司拟转让西安南风牙膏有限责任公司股权项目资产评估报告摘要

　　国友大正评报字(2016)第 259D 号

　　北京国友大正资产评估有限公司接受南风化工集团股份有限公司的委托，根据国家相关法律法规和资产评估准则，遵循独立、客观、公正的原则，对西安南风牙膏有限责任公司的股东全部权益进行了评估。

　　评估目的：南风化工集团股份有限公司拟转让所持有西安南风牙膏有限责任公司

　　100%股权，为此需要确定西安南风牙膏有限责任公司的股东全部权益在评估基准日的市场价值，为上述经济行为提供价值参考依据。

　　评估对象：西安南风牙膏有限责任公司的股东全部权益；

　　评估范围：西安南风牙膏有限责任公司的全部资产及负债。具体包括流动资产、非流动资产及流动负债。

　　价值类型：市场价值；

　　评估基准日：2015 年 12 月 31 日。

　　评估师履行了必要的评估程序，以企业的持续经营和公开市场等为前提，采用资产基础法及收益法进行了评定估算。并将资产基础法的评估结果作为本评估报告的最终结论。

　　在持续经营前提下，西安南风牙膏有限责任公司的评估基准日全部资产账面价值为重要提示

　　本摘要内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应认真阅读评估报告正文。

　　南风化工集团股份有限公司拟转让西安南风牙膏有限责任公司股权项目评估报告

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　　，265.80 万元，评估价值为 2，397.78 万元，评估增值 1，131.97 万元，增值率为 89.43%；全部

　　负债账面价值为 4，355.78 万元，评估值为 4，355.78 万元，评估增值 0.00 万元，增值率为 0.00%；

　　股东全部权益账面价值为-3，089.98 万元，评估价值为-1，958.01 万元，评估增值 1，131.97 万元，

　　增值率为 36.63%。如下表所示：

　　资产基础法评估结果汇总表

　　评估基准日：2015 年 12 月 31 日

　　金额单位：人民币万元项目

　　账面价值 评估价值 增减值 增值率％

　　A B C
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