济南柴油机股份有限公司二00二年半年度报告
第一节 重要提示释义及目录
重要提示：本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司半年度财务报告未经审计。
董事史习盐、马广悦先生因公务未能出席本次会议，书面委托王涛董事出席，并代行表决权。
目录
第一节 重要提示释义及目录
第二节 公司基本情况
第三节 股本变动和主要股东持股情况
第四节 董事监事高级管理人员情况
第五节 管理层讨论与分析
第六节 重要事项
第七节 财务报告
备查文件
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
（一）法定中文名称: 济南柴油机股份有限公司
法定英文名称：Jinan Diesel Engine Co.,Ltd
英文名称缩写：JDEC
（二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：石油济柴
股票代码：000617
（三）注册地址：山东省济南市文化西路14 号
办公地址：山东省济南市文化西路14 号
邮政编码：250063
互联网网址：
电子信箱：Jichai@Jn-public.sd.cninfo.net
（四）法定代表人：王涛
（五）董事会秘书：张谦惕
联系地址：山东省济南市文化西路14 号
联系电话：0531-2965971-2716
传真：0531-2961241
电子信箱：jichai@jn-public.sd.cninfo.net
证券事务代表：余良刚
联系地址：山东省济南市文化西路14 号
联系电话：0531-2965971-3353
传真：0531-2961241
电子信箱：Jichai@Jn-public.sd.cninfo.net
（六）选定的中国证监会指定报纸：
《中国证券报》、《证券时报》
指定互联网网址：
半年度报告备置地点：公司证券办公室
（七）其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1996 年10 月11 日
公司首次注册地点：山东省济南市文化西路14 号
企业法人营业执照注册号：3700001800773
税务登记号码：370102163098284
公司聘请的会计师事务所：湖北大信会计师事务有限公司
会计师事务所办公地址：武汉中山大道1056 号金源世界中心A B 座1 楼
二、主要财务数据和指标单位：元
项目 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月
净利润 8,769,175.98 9,141,614.44
扣除非经常性损益的净利润 8,718,442.18 9,286,640.19
净资产收益率（%） 4.831 5.306
每股收益 0.084 0.088
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.015 -0.337
2002年6月30日 2001年12月31日
股东权益不含少数股东权益 181,530,912.61 172,761,763.63
每股净资产 1.745 1.661
调整后的每股净资产 1.718 1.619
注：扣除非经常性损益项目和金额(元) 50,733.80
项目 金额(元)
营业外收入 108,341.53
营业外支出 57,607.75
第三节 股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内公司的股份总数及结构未发生变动。
（二）报告期末报告期股东总数为：10327 户。
（三）公司主要股东持股情况。
1、 公司前十名最大股东的持股情况：
名次 股东名称 本期末持 本期持股 持股占
股数（股） 变动增减 总股本
情况（+-） 比例(%)
1 济南柴油机厂 71,500,000 68.75
2 北京国富投资管理有限公司 637,170 0.61
3 国泰金鹰增长证券投资基金 500,000 0.48
4 杨存刚 272,865 0.26
5 何绍伟 266,327 0.26
6 兴业证券投资基金 200,000 0.19
7 符海洋 193,120 0.19
8 夏小叶 190,900 0.18
9 万开平 188,500 0.18
10 权正波 166,600 0.16

名次 股东名称 持有股份 股份性质
的质押
冻结或托
管的情况
1 济南柴油机厂 无 国有法人股
2 北京国富投资管理有限公司 股流通股
3 国泰金鹰增长证券投资基金 股流通股
4 杨存刚 股流通股
5 何绍伟 股流通股
6 兴业证券投资基金 股流通股
7 符海洋 股流通股
8 夏小叶 股流通股
9 万开平 股流通股
10 权正波 股流通股
2、 前十名股东之间不存在关联关系
3、 持有公司股份超过5%以上的股东为济南柴油机厂，是本公司唯一发起人单位,持有本公司68.75%股份。
（四）公司控股股东或实际控制人报告期内发生的变化：
接公司控股股东济南柴油机厂的通知：中国石油天然气集团公司（以下简称“中石油”）为了贯彻中共中央关于国企改革的精神，利用资本市场实现对相关石油机械制造企业的整合，决定将济南柴油机厂整体划归中国石油物资装备（集团）总公司（以下简称“中油物装”，原简称“物装公司”）直接管理，并为此出具了中油人劳字[2002]186 号文。
在本次划转前,济南柴油机厂为中石油下属的全民所有制企业，同时中油物装是中石油的独资子公司；在本次划转完成后，中油物装仍为中石油的独资子公司，济南柴油机厂为中油物装的直属企业,本公司的直接控股股东仍为济南柴油机厂，即中油物装将成为本公司的间接控股股东。
关于上述事项的公告刊登在2002 年5 月24 日《中国证券报》《证券时报》上。
中油物装是一家中石油的独资子公司, 法定代表人：刘兴和成立于1990 年；经营范围：黑色金属、有色金属、工业废金属、煤炭、焦碳、炉料、重油（含燃用原油）、木材、水泥、建材、金刚石、化工产品、油田专用化学产品，泥浆材料、纸袋纸、橡胶及制品、轮胎、塑料及制品、工业锅炉、拖拉机、电线电缆、机电设备及其配件、工具、仪器、元器件、通信器材设备的供应、销售；汽车、小轿车的批发、零售；注册资本332,540千元；注册地：北京市西城区；报告期实现销售收入2,079,120 千元，净利润6,940千元；报告期末净资产为2,797,390 千元。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变动。
（二）报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
1、 公司于2002 年6 月24 日上午召开2001 年度股东大会，审议通过了关于公司董事会换届选举及聘任独立董事的议案。选举史习盐、马广悦、王涛、陆寿椿、贺强为公司第三届董事会董事，其中陆寿椿、贺强为独立董事。
2、 在上述股东大会上，还审议通过了关于公司监事会换届选举的议案。选举陈永胜、白丽明为公司第三届监事会监事，公司职代会选举何清山为公司第三届监事会监事（职工代表）。
3、 公司于2002 年6 月24 日下午召开第三届董事会2002 年第一次会议，选举王涛为公司第三届董事会董事长，并同意续聘公司第二届董事会聘任的总经理、董事会秘书和公司经营班子。
4、 公司于2002 年6 月24 日下午召开第三届监事会2002 年第一次会议，选举陈永胜为公司第三届监事会监事长。
第五节 管理层讨论与分析
（一）主要财务指标的分析(单位:千元)
项目 2002 年1-6 月 2001 年1-6 月 增减(+,-)
主营业务收入 131,361 110,068 21,293
主营业务利润 28,879 28,229 650
净利润 8,769 9,142 -373
现金及现金等价物 -18,475 -8,891
净增加额
2002 年6 月30 日 2001 年12 月31 日
期末总资产 509,772 456,236 53,536
股东权益 181,531 172,762 8,769
1、主营业务收入：报告期共实现主营业务收入131,361 千元，比去年同期110,068 千元增长19.35%， 增长的主要原因是本期销售量较去年同期有较大幅度的上升。
2、 主营业务利润：报告期共实现主营业务利润28,879 千元，比去年同期28,229 千元增长2.30%。主营业务利润与主营业务收入没有同比增长的主要原因是报告期公司开发的部分新产品虽然已形成商品，但尚处于小批量生产阶段，未取得规模经济效益。由于上述新产品的市场反映良好，市场容量较大，批量达产后，有望取得较好的经济效益。
3、 净利润：报告期共实现净利润8,769 千元，比去年同期的9,142 千元减少4.05%， 净利润减少的主要原因是因为报告期公司应收帐款比期初增加和执行公司第三届董事会2002 年第一次会议决议，调整了公司坏账准备计提比例，计提坏账准备5,279 千元。另外公司与咸阳钢管钢绳厂共同投资设立咸阳石油钢管钢绳有限责任公司，报告期公司取得投资收益1,745 千元，以上两项因素综合使公司的净利润比去年同期减少。如不计以上两项因素的影响，报告期共实现净利润10,560 千元，比去年同期的9,142 千元增长15.5%。
4、 现金及现金等价物净增加额（或净减少额）：报告期末公司现金及现金等价物比期初净减少18,475 千元，减少的主要原因是报告期末公司的应收账款增加。
5、 总资产：报告期末总资产509,772 千元，比期初456,236 千元增长11.73%， 增长的主要原因是（1） 报告期公司开发的部分新产品小批量生产，由于新产品在小批量生产阶段生产周期较长，报告期生产准备购入原材料、备件等较多，使存货增加。（2） 报告期公司以货币资金收购咸阳石油钢管钢绳厂生产经营性资产的45%并以其作为出资与咸阳石油钢管钢绳厂（出资55%） 共同设立咸阳石油钢管钢绳有限责任公司，使长期投资增加。
6、 股东权益：报告期末股东权益181,531 千元, 比期初172,762 千元增长5.08%， 增长的主要原因是报告期实现净利润8,769 千元。
（二）报告期公司经营情况：
公司主营业务为大缸径大功率柴油机、气体发动机、柴油及气体发电机组制造、销售、修理。报告期内柴油机、气体发动机及发电机组共销售462 台，255,920KW， 比去年同期375 台，206,543KW分别增长23.2%和23.9%； 工业总产值完成133,070 千元（现价），比去年同期112,970 千元增长17.79%， 其中新产品产值96,560 千元（现价），比去年同期78,110 千元增长23.62%； 主营业务收入完成131,361 千元，比去年同期110,068 千元增长19.35%， 新产品的产值占总产值的72.56%。
上半年公司经营情况良好，公司在良性发展的轨道上稳步前进，主要表现在以下几点：
1、 公司在保证石油系统内产品销售市场的基础上，系统以外的市场销售明显增加，系统外产品销售量现已达到市场总销量的56%。
2、 在市场开发中，新产品的份额比重加大，随着用募集资金投入完成的高增压190 柴油机项目小批量生产和船用柴油机的批量达产，使新产品产值率达到72.56%。
公司主营业务收入的100%来自公司的主营业务范围，报告期内公司的主营业务未发生变化。
公司主要产品的市场占有率：在石油系统大功率柴油机市场占有率90%以上；在国内大功率柴油机市场占有率约为8-13.5%。
（三）报告期内募集资金用途发生变更的情况：
公司于2002 年4 月22 日召开第二届董事会2002 年第五次会议，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》。
在2002 年6 月24 日召开的2001 年度股东大会上，审议通过了上述《关于变更募集资金用途的议案》。
公司股票发行上市时承诺募集资金投入项目已完成，承诺募集资金投入项目没有发生变更，累计投入104,836.2 千元,其中: 募集资金92,600.8 千元,自筹资金12,235.4 千元,募集资金节余额为6,403.8 千元，股东大会同意将募集资金节余额转为流动资金。
（四）重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况：
1、 公司于2001 年12 月29 日召开第二届董事会2001 年度第九次会议，审议通过了关于公司以货币资金收购咸阳石油钢管钢绳厂（以下简称“咸阳厂”）剥离社会生活服务性资产后的生产经营性资产的45%并以其作为出资与咸阳厂（出资55%） 共同设立咸阳石油钢管钢绳有限责任公司的议案，并审议通过了该《收购协议》及相关的《出资协议》。
在2002 年2 月4 日召开的2002 年第一次临时股东大会上，审议通过了上述议案，并审议通过了该《收购协议》及相关的《出资协议》。咸阳石油钢管钢绳有限责任公司的经营范围：钢管、钢丝、钢绳及制品、紧固件、阀门、铆焊产品、钢材、机械设备及配件、批发、零售及相关技术的服务、来料加工、机械加工、房屋租赁。该公司自2002 年2 月27 日成立至本期末实现净利润3,878 千元，公司本期取得的投资收益为1,745 千元。
2、 公司于2002 年5 月21 日召开第二届董事会2002 年度第六次会议，审议通过了关于公司以货币资金分别向中油物装和宝鸡石油钢管厂（以下简称“宝管厂”）收购宝鸡石油钢管有限责任公司（以下简称“宝管公司”）共计38%的股权的议案，并审议通过了该《收购协议》。
在2002 年6 月24 日召开的2001 年度股东大会上，审议通过了上述议案，并审议通过了该《收购协议》。宝鸡石油钢管有限责任公司的经营范围：焊接钢管、石油套管、接箍的设计、制造和销售；钢管防腐、自动焊剂、纵剪带钢、边角余料及其制品的加工销售。
上述重大非募集资金投资项目的详细情况见本报告第六节第（三）款第2、 3 条。
（五）下半年的经营计划及对下半年经营成果与财务状况产生重要影响的因素、这些因素发生的可能性及影响程度。
1、 下半年公司将继续保持良好的经营状况。公司将会充分利用对生产经营有利的外部环境和内部因素，努力克服各种不利因素，继续在良性发展的轨道上运行。下半年没有对经营成果与财务状况产生重要不利影响的因素。
2、 采取有效措施，加大应收帐款的回款力度，使公司的应收帐款总额底于上年同期水平。
3、 进一步强化科技管理，加快新产品开发的步伐，强化基础研发和应用研究，对人员和组织进行优化调整，实现资源的有效配置，调动科技人员的积极性。
4、 根据公司确定的新产品开发和产品质量改进计划，积极开展对外合作，采用产、学、研相结合方式，借助高等学府和科研院所的技术优势，开展联合开发。
第六节 重要事项
（一）公司治理的实际状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。
1、 公司先后制订了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《股东大会议事规则》，进一步明确股东大会、董事会和监事会的职能和责任，使“三会”的运作更加规范。
2、 董事会认真履行了诚信勤勉义务与责任，监事会充分发挥了监督作用。董事会成员均能勤勉尽责，认真执行股东大会决议，董事会、监事会记录完整准确。参加会议董事、监事均按规定签字。未出现董事会越权行使股东大会权力行为、未出现董事会越权干预监事会运作行为、未出现董事会越权干预经理层运作行为。
3、 制订了《内部经营管理办法》，在公司内部实行模拟市场运行的经济指标考核、生产体系管理、会计核算体系管理、物资采购供应管理等20 项内部经营管理规定，强化主营业务的管理，形成以市场为导向，以效益为中心，以产品销售为龙头的生产、核算经营体制。
4、 严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露所有可能对股东和其它利益相关者决策产生实质性影响的信息，并保证所有股东有平等的机会获得信息。
5、 按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，公司于2002 年6 月24 日上午召开2001 年度股东大会，审议通过了关于公司董事会换届选举及聘任独立董事的议案。选举史习盐、马广悦、王涛、陆寿椿、贺强为公司第三届董事会董事，其中陆寿椿、贺强为独立董事，董事会成员中独立董事的人数和比例达到《指导意见》的要求，董事会计划根据公司的实际情况建立相应的专业委员会。
6、 按照中国证监会、国家经贸委《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》（证监发字[2002]32 号）和中国证监会济南证管办《关于做好上市公司建立现代企业制度检查工作的通知》（济证公司字[2002]34 号）,公司于6 月23 日召开第二届董事会2002 年第七次会议，董事们认真学习了中国证监会、国家经贸委和济南证管办关于上市公司建立现代企业制度检查工作的文件，对公司填制的《上市公司建立现代企业制度自查报告》进行了逐项自查。与会董事一致同意并作出以下决议：
（1） 审议通过了公司填制的《上市公司建立现代企业制度自查报告》；
（2） 对上述《自查报告》内容的真实性负责。
公司已按照规定分别将有关的董、监事会决议和记录，公司填制的《上市公司建立现代企业制度自查报告》，上市公司控股股东填制的《自查报告》等文件上报有关部门。
（二）公司重大诉讼、仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（三）报告期内发生的重大关联交易信息
1、 公司主要关联企业为济南柴油机厂，属国有企业注册资本197,760 千元，持有本公司68.75%的股份。
报告期发生的关联交易包括材料采购、提供资金、资产租赁或委托经营等项，双方均按市场价格签订合同或协议并据实结算。
（1） 1999 年7 月济南柴油机厂向本公司提供20,000 千元生产经营资金；双方签订协议，还款期为2000 年7 月25 日。协议到期后，双方协议将还款期延至2001 年7 月25 日。协议到期后，双方协议将还款期延至2002 年7 月25 日。报告期公司向济南柴油机厂参照银行同期利率支付资金占用费585 千元。
（2） 本公司自99 年10 月起受托经营济南柴油机厂下属内燃机研究所、工具、机修、动力分厂，受托经营的资产原值为33,545,418.90 元;净值15,290,537.53 元，受托经营的期限为五年。99 年9 月29 日已在《中国证券报》、《证券时报》上发布该事项的临时股东大会决议公告，报告期公司向济南柴油机厂按受托经营协议支付575 千元。
（3） 本公司自2001 年起受托经营济南柴油机厂部分资产, 受托经营的资产原值为41,501,084.80 元；净值26,749,970.13 元，受托经营期限为自2001 年元月1 日起到2006 年10 月10 日止。2001 年5 月25 日已在《中国证券报》、《证券时报》上发布该事项的股东大会决议公告，报告期公司向济南柴油机厂按受托经营协议支付1,138,147.22 元。
（4） 公司与济南柴油机厂的其它关联交易
报告期内本公司向济南柴油机厂子公司济柴聊城机械有限公司采购黑色铸件，交易金额为15,324,355.74 元；按当期实际提供的铸件吨量和市场价格结算。公司与济南柴油机厂关于土地使用项目：报告期内按土地租赁协议支付300 千元。
以上按市场价格签订协议，属公司生产经营活动必然发生，而自身又不具备条件解决的，因此这种关联交易仍将持续。
2、 本公司于2001 年12 月29 日与咸阳厂签署了关于公司以货币资金收购咸阳厂剥离社会生活服务性资产后的生产经营性资产（以下简称“重组资产”）的45%并以其作为出资与咸阳厂（出资55%） 共同出资设立咸阳石油钢管钢绳有限责任公司（以下简称“有限公司”）的《收购协议》及相关的《出资协议》。2001 年12 月29 日，本公司第二届董事会2001 年度第九次会议对本次资产收购的议案进行了审议，并以一致同意通过了关于本次资产收购的议案, 通过了《收购协议》及相关的《出资协议》。
咸阳厂为中油物装的直属企业，中油物装对咸阳厂有直接控制的关系，中油物装和石油济柴的控股股东济南柴油机厂分别为中石油的独资子公司和直属企业。同时，济南柴油机厂厂长和石油济柴的董事长王涛先生兼任中油物装副总经理。由此，咸阳厂为石油济柴的关联方，本次资产收购构成了关联交易。
根据湖北大信会计师事务有限公司出具的鄂信审字（2001） 第0277 号《审计报告》及其附件，截止于2001 年8 月31 日，咸阳厂重组资产的模拟主要财务数据如下：
单位：万元
项目 帐面值 审计值
总资产 27,893 23,525
总负债 17,905 18,119
所有者权益 9,988 5,406
主营业务收入 10,669 10,669
主营业务成本 8,566 8,487
净利润 156 17
根据中资资产评估有限公司出具的中资评报字(2001)第117 号《资产评估报告书》及其附件（以下简称“《资产评估报告书》”），截止于2001 年8 月31 日，咸阳厂重组资产的总资产为24,738 万元人民币，净资产为6,565.45 万元人民币。该《资产评估报告书》已经财政部授权的中国石油天然气集团公司审核备案。
公司以货币资金向咸阳厂收购上述重组资产中的45%的部分。收购价格以截止于2001 年8 月31 日的上述重组资产的经确认的净资产评估值为基础确定。根据《资产评估报告书》，上述重组资产45%的评估价值为29,544,525 元，即本次收购价款金额定为29,544,525 元。
结算方式和支付期限
（1） 在《收购协议》获得石油济柴股东大会审议通过之日起的一周内，石油济柴向咸阳厂支付上述收购价款29,544,525 元的51%， 计15,067,707 元；
（2） 在《收购协议》获得石油济柴股东大会审议通过之日起的三个月内，完成设立有限公司的工商登记手续；
（3） 在《收购协议》获得石油济柴股东大会审议通过之日起的四个月内，完成上述重组资产的移交/过户手续；
（4） 在完成设立有限公司的工商登记手续之日起的十二个月内，石油济柴向咸阳厂支付上述收购价款29,544,525 元的剩余部分，计14,476,818 元。
公司于2002 年2 月4 日召开2002 年度第一次临时股东大会，审议通过了关于公司以货币资金收购咸阳厂剥离社会生活服务性资产后生产经营性资产的45%并以其作为出资与咸阳厂（出资55%）共同设立咸阳石油钢管钢绳有限责任公司的议案，并审议通过了该《收购协议》及相关的《出资协议》。
截止目前，公司已按《收购协议》中的内容向咸阳厂支付上述收购价款29,544,525 元的51%， 计15,067,707 元。同时，咸阳石油钢管钢绳有限责任公司已于2002 年2 月27 日在咸阳市工商行政管理局注册成立。该公司自2002 年2 月27 日成立至本期末实现净利润3,878 千元，公司本期取得的投资收益为1,745 千元。
3、 本公司于2002 年5 月21 日在北京与中油物装和宝鸡石油钢管厂（以下简称“宝管厂”）签署了《济南柴油机股份有限公司与中国石油物资装备（集团）总公司、宝鸡石油钢管厂关于收购宝鸡石油钢管有限责任公司部分股权的协议》（以下简称“《收购协议》”）。2002 年5 月21 日，公司第二届董事会2002 年第六次会议对本次收购股权的议案进行了审议，并以一致同意通过了关于本次收购股权的议案及该《收购协议》。
宝鸡石油钢管有限责任公司（以下简称“宝管公司”）是中油物装和宝管厂共同投资设立的有限责任公司。中油物装和石油济柴的控股股东济南柴油机厂分别为中石油的独资子公司和直属企业，宝管厂为中油物装的直属企业，中油物装对宝管厂有直接控制的关系。同时，济南柴油机厂厂长和石油济柴的董事长王涛先生兼任中油物装副总经理。由此，中油物装和宝管厂同为石油济柴的关联方，本次收购股权构成了关联交易。
根据湖北大信会计师事务有限公司（具有从事证券业务资格）出具的鄂信审字（2002） 第0241 号《审计报告》及其附件，截止于2002 年4 月30 日，宝管公司的主要财务数据如下：
单位：万元
项目 帐面值 审计值
资产总额 42,673.66 42,659.05
负债总额 28,391.33 28,398.04
净资产 14,282.33 14,261.01
主营业务收入 2,121.56 2,121.56
主营业务利润 391.21 391.21
净利润 -103.42 13.62
根据中资资产评估有限公司（具有从事证券业务资格）出具的中资评报字(2002)第182 号《资产评估报告书》及其附件（以下简称“《资产评估报告书》”），截止于2002 年4 月30 日，宝管公司的总资产为42,714.28 万元人民币，净资产为14,316.24 万元人民币。该《资产评估报告书》已经财政部授权的中国石油天然气集团公司审核备案。
公司以货币资金向中油物装收购其所持有的占宝管公司注册资本29.1%的股权，同时以货币资金向宝管厂收购其持有的占宝管公司注册资本8.9%的股权收购价格以截止于2002 年4 月30 日宝管公司的经审核备案的净资产评估值为基础确定。根据《资产评估报告书》，宝管公司净资产的评估价值为14,316.24 万元，本次收购股权价款金额定为宝管公司净资产评估价值的38%,计54,401,712元。其中，石油济柴向中油物装收购其所持有的宝管公司29.1%的股权价款金额为41,660,258 元,向宝管厂收购其所持有的宝管公司8.9%的股权价款金额为12,741,454 元。
结算方式和支付期限
（1） 在《收购协议》获得石油济柴股东大会审议通过之日起的两周内，石油济柴分别向中油物装和宝管厂支付其应支付收购价款的51%， 即石油济柴向中油物装支付货币资金21,246,700 元并向宝管厂支付货币资金6,498,100 元。
（2） 在《收购协议》获得石油济柴股东大会审议通过之日起的三个月内，完成宝管公司关于本次股权转让的工商变更登记手续。
（3） 在《收购协议》获得石油济柴股东大会审议通过之日起的四个月，内中油物装和宝管厂应确认或完成下列事项：《资产评估报告书》和《审计报告》中所记载的资产、权益均确实在或过户到在以宝管公司为权利人的名下。
（4） 在中油物装和宝管厂完成或确认本条第3 款所述事项并获得宝管公司确认之日起的八个月内，石油济柴分别向中油物装和宝管厂支付本次股权收购价款的剩余部分，即石油济柴向中油物装支付20,413,558 元人民币并向宝管厂支付6,243,354 元人民币。
公司于2002 年6 月24 日召开2001 年度股东大会，审议通过了关于公司以货币资金分别向中油物装和宝管厂收购宝管公司38%股权的议案，并审议通过了该《收购协议》。
截止目前，公司已按《收购协议》中的内容分别向中油物装和宝管厂支付应支付收购价款的51%， 即石油济柴向中油物装支付货币资金21,246,700 元并向宝管厂支付货币资金6,498,100 元。同时，完成了宝管公司关于本次股权转让的工商变更登记手续。《资产评估报告书》和《审计报告》中所记载的资产、权益均确实在或过户到在以宝管公司为权利人的名下的手续正在办理中。
4、 本公司因生产经营需要于2002 年2 月21 日与中油财务有限责任公司（以下简称“中油财务”）签订了《人民币资金借款合同》，贷款人民币壹仟伍佰零捌万元，贷款期限六个月，利率参照银行同期利率年息4.536%， 由中油物装提供担保。本公司第二届董事会2002 年度第四次会议对本次借款的议案进行了审议，并以一致同意通过了借款的议案。
中油财务是中石油发起组建，经中国人民银行批准，于1995年12 月18 日正式成立的非银行金融机构。中油财务共有股东单位三十家，注册资本十八亿元人民币，中石油占有总股本比例的42.35%,是中油财务的第一大股东。
由于中油财务、中油物装和本公司的控股股东济南柴油机厂分别为中石油的控股子公司、独资子公司和直属企业。同时，济南柴油机厂厂长和本公司的董事长王涛先生兼任中油物装副总经理。由此，中油财务、中油物装为本公司的关联方，本次借款构成了关联交易。
公司于2002 年6 月24 日召开2001 年度股东大会，审议通过了关于借款筹措部分生产经营资金的议案, 批准了公司于2002 年2月21 日与中油财务签订了《人民币资金借款合同》。
（四）公司重大合同及其履行情况信息
1、 报告期内本公司重大托管、承包、租赁济南柴油机厂资产情况见本节第（三）款第1 条（2）、（3）、（4） 条所披露的信息。无其他公司重大托管、承包、租赁本公司资产的事项。
2、 报告期内中油物装为本公司提供了借款担保，见本节第
（三）款第4 条。
3、 截止本期末，济南柴油机厂为本公司提供短期借款担保1,500 万元。本公司无对外担保事项。
4、 报告期内本公司无委托他人进行现金资产管理事项。
（五）公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项的履行情况。
公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（六）公司已在前一定期报告或临时报告中披露过的在报告期内发生以及在以前期间发生但持续到报告期的其他重要信息。
1、 公司第二届董事会2002 年度第六次会议，审议通过了关于使用盈余公积、资本公积弥补以前年度亏损的议案。
根据2001 年度审计报告，本公司因会计政策变更进行追溯调整导致帐面期末未分配利润-19,138,126.17 元人民币。为了有利于公司今后发展，拟以下列方式弥补以前年度亏损：以2001 年末的法定盈余公积1,234,107.30 元弥补以前年度亏损；经过上述弥补后，尚有未弥补亏损17,904,018.87 元，以股本溢价形成的资本公积17,904,018.87 元弥补。
该方案实施后，公司以前年度亏损将弥补完毕。
该项议案已经公司2001 年度股东大会通过。
详见2002 年5 月23 日《中国证券报》、《证券时报》刊登的《济南柴油机股份有限公司第二届董事会2002 年第六次会议决议公告及召开2001 年度股东大会的通知》和2002 年6 月25 日《中国证券报证券时报刊登的济南柴油机股份有限公司2001年度股东大会决议公告》。
2、 公司第三届董事会2002 年第一次会议，审议通过了关于调整公司坏账准备计提比例的议案，审议通过了关于借款筹措部分生产经营和收购股权资金的议案。
坏账准备的计提方法和比例
（1） 坏账准备的计提方法仍采用账龄分析法。
（2） 坏账准备计提比例调整方案。
应收款项账龄 原为(按其余额) 调整为(按其余额)
1 年以内（含1 年） 不计提 2%计提
1-2 年 25%计提 10%计提
2-3 年 30%计提 20%计提
3-4 年 35%计提 40%计提
4-5 年 40%计提 50%计提
5 年以上 45%计提 80%计提
根据公司目前生产经营状况和财务状况，需要借款筹措部分生产经营和收购股权资金。公司拟向中油财务提出借款申请，贷款人民币贰仟柒佰柒拾伍万元，贷款期限暂定六个月，利率为商业银行同期利率的90%， 由中油物装提供担保。本次借款构成关联交易、尚需获得股东大会的批准。
详见2002 年6 月25 日《中国证券报》、《证券时报》刊登的《济南柴油机股份有限公司第三届董事会2002 年第一次会议决议公告》和2002 年7 月24 日《中国证券报》、《证券时报》刊登的《济南柴油机股份有限公司董事会关于借款的关联交易公告》、国泰君安证券股份有限公司出具的《关于济南柴油机股份有限公司关联交易之独立财务顾问报告》。
第七节 财务报告
资产负债表
编制单位：济南柴油机股份有限公司 2002 年6 月30 日 单位：人民币元
项目 行次 2001年12月31日 2002年6月30日
流动资产：
货币资金 1 25,624,262.89 7,149,750.40
短期投资 2
应收票据 3 3,739,354.08 614,000.00
应收股利 4
应收利息 5
应收帐款 6 116,373,248.19 146,119,845.23
其他应收款 7 13,002,983.27 9,351,147.75
预付帐款 8 5,907,978.87 13,093,927.58
应收补贴款 9 221,939.08 4,429.35
存货 10 143,743,064.29 156,897,120.98
待摊费用 11 2,534,230.02
一年内到期的长期债券投资 12
其他流动资产 13
流动资产合计 14 308,612,830.67 335,764,451.31
长期投资：
长期股权投资 15 31,289,823.32
长期债权投资 16
长期投资合计 17 31,289,823.32
固定资产：
固定资产原价 18 301,619,416.35 301,237,404.35
减：累计折旧 19 141,303,423.43 145,827,175.84
固定资产净值 20 160,315,992.92 155,410,228.51
减：固定资产减值准备 21 14,962,032.73 14,962,032.73
固定资产净额 22 145,353,960.19 140,448,195.78
工程物资 23
在建工程 24 2,269,153.54 2,269,153.54
固定资产清理 25
固定资产合计 26 147,623,113.73 142,717,349.32
无形及其它资产：
无形资产： 27
长期待摊费用 28
其它长期资产 29
无形及其它资产合计 30
递延税项：
递延税款借项 32
资产合计 33 456,235,944.40 509,771,623.95
单位负责人：王涛财务负责人：唐祖华会计机构负责人：郭华
资产负债表(续)
编制单位：济南柴油机股份有限公司2002 年6 月30 日单位：人民币元
项目 行次 2001年12月31日 2002年6月30日
流动负债：
短期借款 34 15,000,000.00 30,080,000.00
应付票据 35
应付帐款 36 41,738,527.21 59,933,754.10
预收帐款 37 16,298,120.14 9,775,811.39
应付工资 38
应付福利费 39 2,763,302.58 534,304.00
应付股利 40
应交税金 41 1,837,134.16 4,181,533.87
其它应交款 42 18,390.98 33,404.31
其它应付款 43 119,064,119.53 135,324,762.57
预提费用 44 1,622,527.93
预计负债 45
一年内到期的长期负债 46
其它流动负债 47
流动负债合计 48 196,719,594.60 241,486,098.17
长期负债：
长期借款 49
应付债券 50
长期应付款 51 86,754,613.17 86,754,613.17
专项应付款 52
其它长期负债 53
长期负债合计 54 86,754,613.17 86,754,613.17
递延税项：
递延税款贷项 55
负债合计 56 283,474,207.77 328,240,711.34
股东权益：
股本 58 104,000,000.00 104,000,000.00
减：已归还投资 59
股本净额 60 104,000,000.00 104,000,000.00
资本公积 61 86,048,701.85 68,144,682.98
盈余公积 62 1,851,160.95 617,053.65
其中：法定公益金 63 617,053.65 617,053.65
未分配利润 64 -19,138,126.17 8,769,175.98
股东权益合计 65 172,761,736.63 181,530,912.61
负债及股东权益合计 66 456,235,944.40 509,771,623.95
单位负责人：王涛财务负责人：唐祖华会计机构负责人：郭华
利润表
编制单位：济南柴油机股份有限公司 2002年1-6 月 单位：人民币元
项目 行次 本期累计数 上年同期数
一、主营业务收入 1 131,361,354.53 110,067,583.64
减：主营业务成本 2 101,867,385.33 81,279,210.16
主营业务税金及附加 3 615,136.52 559,094.78
二、主营业务利润(亏损以号填列) 4 28,878,832.68 28,229,278.70
加：其他业务利润(亏损以填列) 5 3,110,137.98 2,384,717.58
减：营业费用 6 6,103,868.68 5,612,470.04
管理费用 7 14,690,486.16 12,079,153.66
财务费用 8 835,681.20 1,176,275.41
三、营业利润(亏损以号填列) 9 10,358,934.62 11,746,097.17
加：投资收益 10 1,745,298.32
补贴收入 11 48,742.80 89,384.92
营业外收入 12 161,703.80 50,531.84
减：营业外支出 13 85,981.72 195,557.59
四、利润总额 14 12,228,697.82 11,690,456.34
减：所得税 15 3,459,521.84 2,548,841.90
五、净利润 16 8,769,175.98 9,141,614.44
单位负责人：王涛财务负责人：唐祖华会计机构负责人：郭华
利润分配表
编制单位：济南柴油机股份有限公司 2002 年1-6 月 单位：人民币元
项目 行次 本年发生数 上年同期数
一、净利润 1 8,769,175.98 9,141,614.44
加：年初未分配利润 2 -19,138,126.17 -28,737,727.40
盈余公积转入 3 1,234,107.30
资本公积转入 4 17,904,018.87
二、可供分配的利润 8 8,769,175.98 -19,596,112.96
减：提取法定盈余公积 9
提取法定公益金 10
提取职工奖励及福利基金 11
提取储备基金 12
提取企业发展基金 13
利润归还投资 14
三、可供投资者分配的利润 16 8,769,175.98 -19,596,112.96
减：应付优先股股利 17
提取任意盈余公积 18
应付普通股股利 19
转作普通股股利 20
四、未分配利润 25 8,769,175.98 -19,596,112.96
单位负责人：王涛 财务负责人：唐祖华 会计机构负责人：郭华
现金流量表
编制单位：济南柴油机股份有限公司 2002 年6 月30 日 单位：人民币元
项目 行次 金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1 86,652,232.99
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 8 48,178,958.83
现金流入小计： 9 134,831,191.82
购买商品、接受劳务支付的现金 10 63,614,790.91
支付给职工及为职工支付的现金 12 20,846,577.79
支付的各项税费 13 9,430,907.80
支付的其他与经营活动有关的现金 18 42,533,141.49
现金流出小计： 20 136,425,417.99
经营活动产生的现金净流量 21 -1,594,226.17
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 25
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计： 29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 2,331,847.88
投资所支付的现金 31 15,067,707.00
支付的其他与投资活动有关的现金 35 14,288,468.94
现金流出小计： 36 31,688,023.82
投资活动产生的现金流量净额 37 -31,688,023.82
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 38
借款所收到的现金 40 30,080,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计 44 30,080,000.00
偿还债务所支付的现金 45 15,000,000.00
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 46 275,562.50
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计 53 15,275,562.50
筹资活动产生的现金流量净额 54 14,807,737.50
四、汇率变动对现金的影响额 55
五、现金及现金等价物净增加额 56 -18,474,512.49
单位负责人：王涛 财务负责人：唐祖华 会计机构负责人：郭华
现金流量表（续）
编制单位：济南柴油机股份有限公司 2002 年6 月30 日 单位：人民币元
项目 行次 金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 57 8,769,175.98
加：计提资产减值准备 58 5,279,204.91
固定资产折旧 59 4,805,918.00
无形资产摊销 60
长期待摊费用摊销 61
待摊费用减少(减：增加) 64 -2,534,230.02
予提费用增加(减：减少) 65 1,622,527.93
处置固定资产无形资产和其它长期资产的损失 66
固定资产报废损失 67
财务费用 68
投资损失(减：收益) 69 -1,745,298.32
递延税款贷项(减：借项) 70
存货的减少(减：增加) 71 -13,154,056.69
经营性应收项目的减少(减：增加) 72 -24,595,425.66
经营性应付项目的增加(减：减少) 73 19,957,957.70
其它 74
经营活动产生的现金净流量 75 -1,594,226.17
2、不涉及现金收支活动的投资和筹资活动
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入的固定资产 78
3、现金及现金等价物的净增加情况
现金的期末余额 79 7,149,750.40
减现金的期初余额 80 25,624,262.89
加现金等价物的期末余额 81
减现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物的净增加额 83 -18,474,512.49
单位负责人：王涛财务负责人：唐祖华会计机构负责人：郭华
利润表附表
编制单位：济南柴油机股份有限公司
报告期利润 全面摊薄 加权平均
（人民币元） 净资产收益率 净资产收益率
（%） （%）
主营业务利润 28,878,832.68 15.9084 16.3022
营业利润 10,358,934.62 5.7064 5.8477
净利润 8,769,175.98 4.8307 4.9502
扣除非经营性损
益后的净利润 8,718,442.18 4.8027 4.9216

报告期利润 全面摊薄 加权平均
（人民币元） 每股收益（元/ 每股收益（元/
股） 股）
主营业务利润 0.2777 0.2777
营业利润 0.0996 0.0996
净利润 0.0843 0.0843
扣除非经营性损
益后的净利润 0.0838 0.0838
单位负责人：王涛 财务负责人：唐祖华 会计机构负责人：郭华
济南柴油机股份有限公司2002 年中期会计报表附注
一、公司简介
济南柴油机股份有限公司（以下简称“公司”），是由中国石油天然气集团公司直属企业济南柴油机厂作为唯一发起人，经国家经济体制改革委员会体改生字（1996） 115 号文批准，以募集方式设立的股份有限公司。公司1996 年9 月经中国证监会监字[1996]229 号文批准公开发行社会公众股，1996 年10 月公司A 股股票在深交所上市交易。
公司法人营业执照注册号：3700001800773
公司法定地址：济南市文化西路14 号
公司营业范围：柴油机、气体发动机、柴油及气体发电机组的制造、销售、修理、机械加工；所需原材辅料、机械设备、仪器仪表的销售；柴油机、发电机组租赁，理化测试；压缩机及压缩机组的制造、销售；批准范围内的自营进出口业务;房屋租赁。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计
1、 会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。
2、 会计年度：公司采用公历年度为会计年度，即从每年1 月1日起至12 月31 日止为一个会计年度。
3、 记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
4、 记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、 外币业务核算方法
公司发生外币业务时，以业务发生之当月1 日中国人民银行公布的汇率（中间价）折算为人民币记账，中期末或年终时，按期末国家外汇汇率（中间价）进行调整，调整后的各外币账户人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化原则进行处理。
6、 现金等价物的确定标准
公司现金等价物指所持有的期限在三个月以内（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。
7、 短期投资
(1) 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
A、 以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。
B、 投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资、或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。
D、 以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。
(2) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。
(3) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。
(4) 短期投资跌价准备计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。
8、 应收款项坏账的核算方法
(1) 坏账的确认标准
A、 因债务人破产，依据法律清偿后依然无法收回的债权；
B、 债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权；
C、 债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小，经董事会批准列为坏账的债权，但公司仍保留对部分坏账债权的追索权。
(2) 坏账损失的核算方法：应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏账损失采用备抵法核算。
(3) 坏账准备计提的方法及比例
A、 坏账准备的计提方法采用账龄分析法。
B、 坏账准备计提比例。
应收款项账龄为1 年以内按其余额的2%计提；
应收款项账龄为1 2 年的按其余额的10%计提；
应收款项账龄为2 3 年的按其余额的20%计提；
应收款项账龄为3 4 年的按其余额的40%计提；
应收款项账龄为4 5 年的按其余额的50%计提；
应收款项账龄为5 年以上的按其余额的80%计提。
9、 存货及存货跌价准备的核算
(1) 存货的分类公司存货主要包括原材料辅助材料修理用备件低值易耗品委托加工材料燃料库存商品在产品等。
(2) 存货的计价方法
A、 存货中原材料、辅助材料、修理用备件、委托加工材料、燃料取得时按实际成本计价；原材料发出、领用采用先进先出法计价；辅助材料、修理用备件、委托加工材料、燃料发出、领用采用加权平均法计价。
B、 存货中在产品、库存商品取得时按实际成本计价；发出或领用时采用加权平均法计价。
(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。
(4) 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品取得时按实际成本计价，发出领用时，采用“一次摊销法”核算。
(5) 存货期末按成本与可变现净值孰低计价。
(6) 存货跌价准备的计提方法：期末按单个存货项目的成本高于其可变现净值差额计提存货跌价准备。
10、 长期投资的核算方法
（一）长期股权投资
(1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
A、 以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
B、 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
C、 以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
(2) 公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资占20%（含20%）以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
(3) 长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10 年的期限摊销。
(4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
（二）长期债权投资
(1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
A、 以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
B、 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
C、 以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
(2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
(3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
(三) 长期投资减值准备计提标准及方法:
A、 长期投资减值准备计提标准：
①对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备。
a、 市价持续2 年低于账面价值；
b、 该项投资暂停交易1 年或1 年以上；
c、 被投资单位当年发生严重亏损；
d、 被投资单位持续2 年发生亏损；
e、 被投资单位进行清理整顿清算或出现其他不能持续经营的迹象。
②对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：
a、 影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损；
　　b、 被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
　　c、 被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；
　　d、 有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
　　B、 长期投资减值准备计提方法：按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提。
　　11、 固定资产及累计折旧、固定资产减值准备的核算
　　（1） 固定资产的标准：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产核算。
　　（2） 固定资产的分类：公司固定资产分为房屋及建筑物、机械设备、仪器仪表、运输设备及其他。
（3） 固定资产计价购建的固定资产按购建时实际成本计价：企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值，涉及补价的，按《企业会计准准则--非货币性交易》的相关规定进行处理。
（4） 固定资产折旧方法：采用直线法计提固定资产折旧。
A、 固定资产减值准备的确认前提：期末，公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备金额。
B、 固定资产减值准备的计提方法：期末按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
12.在建工程及在建工程减值准备的核算
(1)在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产达到预计可使用状态之前发生的，计入在建固定资产的造价；在固定资产交付使用后发生的利息，计入当期损益。
(2) 在建工程结转为固定转产的时点：在建工程在达到预计可使用状态时转为固定资产。
(3)在建工程减值准备的计提方法：期末按在建工程账面价值高于其可收回金额的差额计提在建工程减值准备。
13、 借款费用的会计处理
(1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
(2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下规定处理。
A、 因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期费用。
B、 企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，满足资本化条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期计入当期损益。
C、 资本化率的确定原则为：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款资；本化率为该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款；资本化率为这些借款的加权平均利率。
14、 无形资产及无形资产减值准备的核算
(1) 无形资产计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准准则--非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
(2) 无形资产的摊销方法及摊销年限:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的受益年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
(3) 无形资产减值准备的确认标准：当无形资产的账面价值高于其可收回金额时，公司应于期末计提无形资产减值准备。
(4) 无形资产减值准备的计提方法：采取单项计提法。
15、 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用按实际发生额核算，摊销方法按不同的费用性质进行：实际发生的固定资产大修理支出在大修理间隔内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
筹建期间内发生的除购置固定资产外的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性计入当期损益。
16、收入确认原则
商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；跨年度的，按完工百分比法，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入。
他人使用本公司资产而发生的收入：他人使用本公司资金发生的利息收入，按使用资金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足；A、与交易相关的经济利益能够流入公司；B、收入的金额能够可靠地计量。
17、 所得税核算方法
公司所得税采用应付税款法核算。
18、 会计政策、会计估计的变更
报告期会计报表的编制，采用了与上年度末编制2001 年年度会计报表时相一致的会计政策。
结合货款的回收情况及债务人的实际状况，公司于本报告期改变了对应收款项计提坏账准备的比例，由以前的
应收款项账龄为1 年以内不计提坏帐准备；
应收款项账龄为1 2 年的按其余额的25%计提；
应收款项账龄为2 3 年的按其余额的30%计提；
应收款项账龄为3 4 年的按其余额的35%计提；
应收款项账龄为4 5 年的按其余额的40%计提；
应收款项账龄为5 年以上的按其余额的45%计提。
变更为
应收款项账龄为1 年以内按其余额的2%计提；
应收款项账龄为1 2 年的按其余额的10%计提；
应收款项账龄为2 3 年的按其余额的20%计提；
应收款项账龄为3 4 年的按其余额的40%计提；
应收款项账龄为4 5 年的按其余额的50%计提；
应收款项账龄为5 年以上的按其余额的80%计提。
比例的改变，使当期的坏账准备提取金额有所变化，由此影响本期净利润为-56.89 万元
19、 会计差错更正
报告期无重大会计差错更正事项。
三、税项
税种 税率 纳税依据
(1)增值税 17% 产品销售收入
(2)营业税 5% 租赁费收入
(3)城市维护建税 7% 应交增值税、营业税额
(4)教育费附加 3%
(5)房产税 1.2-12% 应交增值税、营业税额
房屋原值、租金收入
(6)所得税 33% 应纳税所得额
四、会计报表主要项目注释
1、 货币资金余额7,149,750.40 元
项目 期末数 期初数
（元） （元）
现金 27,929.89 20,420.51
银行存款 5,991,600.39 25,603,842.38
其他货币资金 1,130,220.12
合计 7,149,750.40 25,624,262.89
注：本期存在的其他货币资金主要为公司为进口产品而存入的信用证资金。
2、 应收票据余额614,000.00 元
票据种类 期末数 期初数
（元） （元）
银行承兑汇票 614,000.00 3,739,354.08
合计 614,000.00 3,739,354.08
注：本期应收票据中不存在质押情况。
3、 应收账款净额146,119,845.23 元
账龄 期末数
金额 比例 坏账准备
（元） (%) (元)
1年以内 120,716,937.33 77.68 2,414,338.75
1-2年 22,924,981.34 14.75 2,292,498.13
2-3年 5,515,260.36 3.55 1,103,052.07
3-4年 1,599,260.38 1.03 639,704.15
4-5年 2,946,023.19 1.90 1,473,011.60
5年以上 1,699,936.63 1.09 1,359,949.30
合计 155,402,399.23 100.00 9,282,554.00

账龄 期初数
金额 比例 坏账准备
（元） (%) (元)
1年以内 107,840,964.28 89.72
1-2年 5,620,224.36 4.68 1,405,056.09
2-3年 1,881,685.04 1.57 564,505.51
3-4年 3,143,902.16 2.62 1,100,365.76
4-5年 362,722.45 0.30 145,088.98
5年以上 1,343,211.35 1.11 604,445.11
合计 120,192,709.64 100.00 3,819,461.45
注：(1)公司产品主要向石油系统内企业销售，其客户大部分为长期往来的大型企业，应收账款发生坏账损失的风险较小，故一年内应收账款仅按应收款项余额的2%计提坏帐准备；
(2) 应收账款中前五名金额合计56,485,069.31 元，占应收账款总额的36.34%；
(3) 应收账款中无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
(4) 由于本公司董事长担任中国石油物资装备（集团）总公司副总经理且
本公司控股股东为该公司所属单位，使该公司成为我公司的关联单位，该公司与我公司的交易将形成关联交易。详见附注（五）关联企业及关联交易。
4、 其他应收款净额9,351,147.75 元
账龄 期末数
金额 比例 坏账准备
（元） （%） (元)
1年以内 6,739,834.73 67.17 134,796.69
1-2年 1,395,154.79 13.90 139,515.48
2-3年 1,755,163.32 17.49 351,032.66
3-4年 143,649.58 1.44 57,459.83
4-5年 300 150
合计 10,034,102.42 100.00 682,954.67

账龄 期初数
金额 比例 坏账准备
（元） （%） (元)
1年以内 10,437,963.84 75.26
1-2年 3,254,624.32 23.47 813,656.08
2-3年 176,937.42 1.27 53,081.23
3-4年 300.00 105.00
4-5年
合计 13,869,825.58 100.00 866,842.31
注：（1） 本期期末其他应收款余额较上年年末减少3,835,723.15 元，主要原因为是公司于本期将应收宝鸡石油机械厂款项余额6,601,604.00 元收回，致使余额减少；
(2)其他应收款中无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款/
(3) 由于本公司董事长担任中国石油物资装备（集团）总公司副总经理且本公司控股股东为该公司的所属单位，使该公司成为我公司的关联单位，该公司与我公司的交易将形成关联交易。详见附注（五）关联企业及关联交易。
5、 预付账款余额13,093,927.58 元
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
（元） （%） （元） （%）
1年以内 12,976,390.22 99.10 5,756,618.49 97.44
1-2年 117,537.36 0.90 151,360.38 2.56
合计 13,093,927.58 100.00 5,907,978.87 100.00
注：（1） 期末数较期初数增加121.6%,主要原因是预付原材料购货款增加所致；
（2） 超过1 年账龄的预付账款均系尚未结算的款项；
(3) 预付账款中无持本公司5%（含5%） 以上股份的股东单位的欠款。
6、 应收补贴款余额4,429.35 元
项目 期末数 期初数
(元) (元)
应收出口货物退增值税款 4,429.35 221,939.08
7、存货净额156,897,120.98 元
项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
（元） (元) （元）
原材料 35,662,655.25 1,821,785.20 30,369,041.28 1,821,785.20
材料采购
低值易耗品 2,070,464.61 2,041,241.68
在产品 70,753,703.28 70,179,579.18
库存商品 50,232,083.04 42,974,987.35
合计 158,718,906.18 1,821,785.20 145,564,849.49 1,821,785.20
注：存货跌价准备系根据期末存货可变现净值低于其账面成本的差额计提。本期未计提存货跌价准备。
8、长期股权投资31,289,823.32 元
项目 期末数 期初数
咸阳钢管钢绳有限责任公司 31,289,823.32
本期长期股权投资期末较期初增加31,289,823.32 元，主要为根据公司第二届董事会2001 年第九次会议决议通过与咸阳钢管钢绳厂共同组建咸阳钢管钢绳有限责任公司，本公司已按照《出资协议》履行了出资义务，占该公司45%的股份,对其投资采用权益法核算，致使本期长期股权投资增加较大。
9、 固定资产及累计折旧
(1) 固定资产原值
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(元) (元) (元) (元)
房屋及建筑物 65,848,496.62 65,848,496.62
机械设备 210,537,030.04 102,260.00 475,772.00 210,163,518.04
仪器仪表 14,043,703.68 14,043,703.68
运输设备 5,370,525.74 8,500.00 5,362,025.74
其他 5,819,660.27 5,819,660.27
合计 301,619,416.35 102,260.00 484,272.00 301,237,404.35
(2) 累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(元) (元) (元) (元)
房屋及建筑物 27,806,113.96 789,364.68 28,595,478.64
机械设备 101,867,698.91 3,477,747.12 274,090.59 105,071,355.44
仪器仪表 6,761,980.22 429,261.60 7,191,241.82
运输设备 2,909,663.94 86,670.36 8,075.00 2,988,259.30
其他 1,957,966.40 22,874.24 1,980,840.64
合计 141,303,423.43 4,805,918.00 282,165.59 145,827,175.84
(3)固定资产净值 160,315,992.92 -4,703,658.00 202,106.41 155,410,228.51
(4) 固定资产减值准备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（元） （元） （元） （元）
房屋及建筑物 7,278.90 7,278.90
机械设备 13,064,469.72 13,064,469.27
仪器仪表 1,269,453.27 1,269,453.27
运输设备 46,913.03 46,913.03
其他 573,918.26 573,918.26
合计 14,962,032.73 14,962,032.73
(5)固定资产净额 145,353,960.19 140,448,195.78
注:本期固定资产无抵押及担保。
10、 在建工程
（1） 在建工程原值
工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入
固定资产
（万元） （元） （元） （元）
其他零星工程 2,574,899.84
合计 2,574,899.84

工程名称 其他减少数 期末数 资金来源 工程投入占
预算比例
（元） （元） (%)
其他零星工程 2,574,899.84 其他
合计 2,574,899.84
（2） 在建工程减值准备
工程项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（元） （元） （元） （元）
其他零星工程 305,746.30 305,746.30
合计 305,746.30 305,746.30
（3）在建工程净额 2,269,153.54 2,269,153.54
注：在建工程本期无借款费用资本化金额。
11、 短期借款余额30,080,000.00 元
借款类别 期末数（元） 期初数
（元） （元）
担保借款 30,080,000.00 15,000,000.00
合计 30,080,000.00 15,000,000.00
注：(1)公司短期借款15,000,000.00 元由济南柴油机厂提供担保，详见附注
（五）关联企业及关联交易。
(2)公司短期借款15,080,000.00 元由中国石油物资装备（集团）总公司提
供担保，详见附注（五）关联企业及关联交易。
12、 应付账款余额59,933,754.10 元
项目 金额
（元）
期初数 41,738,527.21
期末数 59,933,754.10
注：(1)应付账款中无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
(2)公司在采购货物中存在与关联单位进行交易的情况，形成关联交易，详见附注（五）关联企业及关联交易。
13、 预收账款余额9,775,811.39 元
项目 金额
（元）
期初数 16,298,120.14
期末数 9,775,811.39
注：预收账款中无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。
14、 应交税金余额4,181,533.87 元
税种 税率 期末数 期初数
（%） （元） （元）
增值税 17 933,420.26 344,362.69
营业税 5 58,132.55 77,058.02
城市维护建设税 7 77,943.36 42,912.27
房产税 1.2-12 174,685.66 220,149.75
个人所得税 5 27,545.71 25,388.33
企业所得税 33 2,909,806.33 1,127,263.10
合计 4,181,533.87 1,837,134.16
注：本期应交税金较上年同期增加127.61%， 主要是本期上交增值税款和所得税款大幅增加所致。
15、 其他应交款余额33,404.31 元
项目 期末数 期初数 计缴标准
（元） （元）
教育费附加 33,404.31 18,390.98 应交增值税营业税的3%
合计 33,404.31 18,390.98
16、 其他应付款余额135,324,762.57 元
项目 金额
（元）
期初数 119,064,119.53
期末数 135,324,762.57
注：持本公司5%以上股份的股东单位款项，详见附注（五）关联企业及关联交易。
17、 长期应付款余额86,754,613.17 元
项目 期末数 期初数 备注
(元) (元)
胜利石油管理局款项(拨改贷) 86,754,613.17 86,754,613.17 停息挂账
合计 86,754,613.17 86,754,613.17
18、 股本余额104,000,000.00 元
期初数 本次变动增减（+、-） 期末数
项目 金额 送股 资本公积转赠 小计 金额
（元） （元） （元） （元） （元）
一、尚未流通股份
1、发起人股份 71,500,000.00 71,500,000.00
其中国有法人股 71,500,000.00 71,500,000.00
二、已流通股份
社会公众股 32,500,000.00 32,500,000.00
三、股本总额 104,000,000.00 104,000,000.00
19、 资本公积余额68,144,682.98 元
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
（元） （元） （元） （元）
股本溢价 85,676,997.85 85,676,997.85
债务重组豁免 320,000.00 320,000.00
资金利息收入 51,704.00 51,704.00
资本公积补亏 17,904,018.87 -17,904,018.87
合计 86,048,701.85 68,144,682.98
20、 盈余公积余额617,053.65 元
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
（元） （元） （元） （元）
法定盈余公积金 1,234,107.30 1,234,107.30 0.00
法定公益金 617,053.65 617,053.65
合计 1,851,160.95 617,053.65
21、 未分配利润余额8,769,175.98 元
项目 金额
（元）
期初数 -19,138,126.17
加本期增加数 8,769,175.98
减本期减少数 -19,138,126.17
期末数 8,769,175.98
注：公司第二届董事会2002 年度第六次会议，审议通过了关于使用盈余公积、资本公积弥补以前年度亏损的议案，股东大会亦通过了该议案。本期调减期初未分配利润-19,138,126.17 元，其中：股东大会决议用资本公积弥补亏损17,904,018.87 元;法定盈余公积金弥补亏损1,234,107.30 元。
22、 主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
行业 本年数 上年数 本年数
（元） （元） （元）
工业产品销售 131,361,354.53 110,067,583.64 101,867,385.33
合计 131,361,354.53 110,067,583.64 101,867,385.33

营业毛利
行业 上年数 本年数 上年数
（元） （元） （元）
工业产品销售 81,279,210.16 29,493,969.2 28,788,373.48
合计 81,279,210.16 29,493,969.2 28,788,373.48
注：（1） 公司本期营业毛利率为22.45%， 较上年同期略有下降，主要因为新型船用柴油机虽然已形成产品但未形成批量，不能取得规模经济效益，但该产品在市场的反映良好，市场容量较大，竞争力较强，形成批量后有望降低销售成本，提高销售毛利率。
（2） 公司向前五名客户销售的收入总额42,614,598.29 元，占公司全部销售收入的32.44%。
23 主营业务税金及附加
项目 本期发生数 上年同期数 计缴标准
（元） （元）
城建税 430,595.56 391,366.34 应纳增值税营业税额的7%
教育费附加 184,540.96 167,728.44 应纳增值税营业税额的3%
合计 615,136.52 559,094.78
24、 其他业务利润
项目 本期发生数 上年同期数
（元） （元）
(1)其他业务收入 7,806,059.05 5,665,176.28
其中：材料销售收入 642,690.51 699,639.05
对外试验收入 989,114.10 459,386.95
房屋租金收入 4,652,380.08 2,448,555.50
其他收入 1,521,874.36 2,057,594.78
(2)其他业务支出 4,695,921.07 3,280,458.70
其中：材料销售成本 666,398.84 630,240.37
对外试验成本 791,291.28 367,509.56
房屋出租成本 2,510,763.04 1,696,596.41
其他收入成本 727,468.02 586,112.36
(3)其他业务利润 3,110,137.98 2,384,717.58
注:其他业务利润较上年同期增长30.42%,主要是公司将处于市区繁华地段的房屋对外出租增加其他业务利润所致
25、 管理费用
本期发生管理费用14,690,486.16 元，其中大额管理费用明细如下：
项目 金额（元）
职工工资及福利费 2,985,068.19
劳动保险费 2,180,137.46
折旧费 519,624.41
差旅费 585,156.62
住房公积金 504,112.70
房产税 259,826.10
业务招待费 354,286.80
坏帐准备 5,279,204.91
26、 财务费用
类别 本期发生数 上年同期数
（元） （元）
利息支出 1,180,181.87 1,007,876.66
减：利息收入 54,559.19 251,706.50
现金折扣 300,000.00 150,000.00
其他支出 10,058.52 570,105.25
合计 835,681.20 1,176,275.41
注: （1） 本期财务费用较上年同期下降28.95%， 主要是公司及时支付货款获得供应商的现金折扣300,000.00 元.
（2） 利息支出中585,000.00 元为向济南柴油机厂借款2,000 万元所支付的资金使用费，详见附注五关联企业及关联交易。
27、 投资收益
项目 本期发生数 上年同期数
咸阳钢管钢绳有限责任公司 1,745,298.32
合计 1,745,298.32
本期投资收益较上年同期增加较大，主要为根据公司第二届董事会2001 年第九次会议决议通过与咸阳钢管钢绳厂共同组建咸阳钢管钢绳有限责任公司，本公司已按照《出资协议》履行了出资义务，占该公司45%的股份，采用权益法进行核算，使本期投资收益较上年同期相比增加较大。
28、 补贴收入
项目 本期发生数 上年同期数
（元） （元）
军品销售免征增值税 48,742.80 89,384.92
合计 48,742.80 89,384.92
注：根据财政部、国家税务总局（94） 财税字第011 号《关于军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税的通知》，军品业务销售收入免征增值税。
29、 营业外收入
项目 本年发生数 上年同期数
（元） （元）
其他 161,703.80 50,531.84
合计 161,703.80 50,531.84
30、 营业外支出
项目 本年发生数 上年同期数
（元） （元）
其他 85,981.72 195,557.59
合计 85,981.72 195,557.59
31、 所得税本期发生额3,459,521.84 元
32、 支付的其他与经营活动有关的现金42,553,141.49 元，其中主要项目如下：
项目 金额(元)
业务招待费 354,286.80
办公费 328,492.81
技术开发费 2,534,230.02
差旅费 2,059,965.38
运输费 218,200.65
劳动保护费 69,598.34
销售服务费 6,103,868.68
劳动保险费 3,618,614.06
五、关联企业及关联交易
(一) 关联企业
1、 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 法人代表 注册资本 持股比例 与本公司关系
(万元) (%)
济南柴油机厂 文化西路十四号 王涛 19,776 68.75 母公司
公司董事长为
中国石油物资 北京市西城区 刘兴和 33,254 其副总经理、
装备(集团) 控股股东为其
总公司 所属单位

企业名称 经济性质或类型
济南柴油机厂 全民所有制
中国石油物资 国有独资公司
装备(集团)
总公司
2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（万元） （万元） （万元） （万元）
济南柴油机厂 19,776 33,254
中国石油物资装备（集团）总公司 19,776 33,254
3、 不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业关系
济柴聊城机械有限公司 同为母公司的子公司
咸阳钢管钢绳有限责任公司 参股子公司
(二) 关联交易
1、采购货物
企业名称 本期金额 定价政策
（元）
济柴聊城机械有限公司 15,324,355.74 市场价格
2、 销售货物
企业名称 本期金额 定价政策
（元）
中国石油物资装备（集团）总公司 6,306,000.00 市场价格
3、 资金占用费
企业名称 资金使用额（万元） 月利率 资金占用费（万元）
本期 上期 (‰) 本期 上期
济南柴油机厂 2,000.00 2,000.00 4.875 585,000 585,000
4、 租赁
企业名称 金额 交易类型 定价政策
(元)
济南柴油机厂 300,000.00 租赁大股东的土地 协议价格
5、 受托经营
企业名称 受托经营资产原值 资产使用费 定价政策
（元） （元）
济南柴油机厂 75,046,503.70 1,713,147.22 协议价格
6、 担保
截至本期末，济南柴油机厂为本公司提供短期借款担保1,500 万元。
截至本期末，中国石油物资装备（集团）总公司为本公司提供短期借款担保。1,508 万元。
(三) 关联款项
1、 应收帐款
企业名称 金额 所占比例 款项性质
(元) （%）
中国石油物资装备（集团）总公司 21,683,238.75 13.95 货款
2、 其他应收款
企业名称 金额 所占比例 款项性质
（元） （%）
中国石油物资装备（集团）总公司 1,650,244.04 16.45 往来款
3、 应付账款
企业名称 金额 所占比例 款项性质
（元） （%）
济柴聊城机械有限公司 3,864,350.56 6.45 货款
4、 其他应付款
企业名称 金额 所占比例 款项性质
（元） （%）
济南柴油机厂 110,309,448.47 81.51 借款、受托
经营费等
六、或有事项及承诺事项
本公司报告期内无或有事项及承诺事项。
七、资产负债表日后事项
公司于2002 年6 月24 日召开2001 年度股东大会，审议通过了以货币资金向中国石油物资装备（集团）总公司、宝鸡石油钢管厂收购宝鸡中油钢管有限责任公司38%股权的议案，公司已于2002年7 月15 日将首期收购款按照《收购协议》分别支付给中国石油物资装备（集团）总公司与宝鸡石油钢管厂。
八、重要事项
1、 公司于2002 年2 月4 日召开2002 年度第一次临时股东大会，审议通过了以货币资金收购咸阳钢管钢绳厂剥离非经营性资产后经评估确认净资产的45%， 并以其作为出资与咸阳钢管钢绳厂共同设立咸阳钢管钢绳有限责任公司的议案，公司已于2002 年2 月25 日将首期收购款15,067,707.00 元支付给咸阳钢管钢绳厂。
2、 公司第二届董事会2002 年度第六次会议，审议通过了关于使用盈余公、资本公积弥补以前年度亏损的议案。
根据2001 年度审计报告，本公司因会计政策变更进行追溯调整导致帐面期末未分配利润-19,138,126.17 元人民币。为了有利于公司今后发展，拟以下列方式弥补以前年度亏损：以2001 年末的法定盈余公积1,234,107.30 元弥补以前年度亏损；经过上述弥补后，尚有未弥补亏损17,904,018.87 元，以股本溢价形成的资本公积17,904,018.87 元弥补。
该方案实施后，公司以前年度亏损将弥补完毕。
该项议案已经公司2001 年度股东大会通过。
3、 本公司于2002 年5 月21 日在北京与中国石油物资装备（集团）总公司（以下简称“物装公司”）和宝鸡石油钢管厂（以下简称“宝管厂”签署了《济南柴油机股份有限公司与中国石油物资装备（集团）总公司、宝鸡石油钢管厂关于收购宝鸡石油钢管有限责任公司部分股权的协议》（以下简称“《收购协议》”）。2002年5 月21 日，公司第二届董事会2002 年第六次会议对本次收购股权的议案进行了审议，并以一致同意通过了关于本次收购股权的议案及相关《收购协议》。该议案已经过2001 年度股东大会通过。
九、补充资料
资产减值准备明细表
资产减值准备明细表
编制单位：济南柴油机股份有限公司 2002 年6 月30 日 单位：人民币元
项目 期初余额 增加数 转回数
一、坏账准备合计 4,686,303.76 5,463,092.55 183,887.64
其中：应收帐款 3,819,461.45 5,463,092.55
其它应收款 866,842.31 183,887.64
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 1,821,785.20
其中：库存商品
原材料 1,821,785.20
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债券投
资
五、固定资产减值准备合计 14,962,032.73
其中：房屋建筑物 7,278.0
机器设备 14,954,753.83
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 305,746.30
八、委托贷款减值准备

项目 期末余额
一、坏账准备合计 9,965,508.67
其中：应收帐款 9,282,554.00
其它应收款 682,954.67
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 1,821,785.20
其中：库存商品
原材料 1,821,785.20
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债券投
资
五、固定资产减值准备合计 14,962,032.73
其中：房屋建筑物 7,278.0
机器设备 14,954,753.83
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 305,746.30
八、委托贷款减值准备
单位负责人：王涛 财务负责人：唐祖华 会计机构负责人：郭华
备查文件
公司的备查文件包括下列文件：
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本；
文件存放地：本公司证券办公室
董事长签名：
济南柴油机股份有限公司
二二年八月五日