北京亚超资产评估有限公司

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云南大为制焦有限公司

拟转让粗苯精制分厂机器设备构筑物项目

资产评估报告

评估报告编号: 北京亚超评报字【2014】A032 号

评估报告日:二零一四年四月十日

地址:云南省昆明市白塔路 131 号汇都国际六层 邮编:650021

电话:(0871)3131176 、3185288 传真:(0871)3184386

Tel:(0871)3131176、3185288 Fax:(0871)3184386

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拟转让粗苯精制分厂机器设备构筑物项目

资产评估报告书目录资产评估报告书声明 .......................................................... 1资产评估报告摘要 ............................................................ 2资产评估报告 ................................................................ 6一、绪言 .................................................................. 6二、委托方、产权持有单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者概况 ........... 6三、评估目的 .............................................................. 9四、评估对象及评估范围 .................................................... 9五、价值类型及其定义 ..................................................... 11六、评估基准日 ........................................................... 11七、评估依据 ............................................................. 11八、评估方法 ............................................................. 13九、评估程序实施过程和情况 ............................................... 18十、评估假设 ............................................................. 20十一、评估结论 ........................................................... 21十二、特别事项说明 ....................................................... 21十三、评估报告使用限制说明 ............................................... 24十四、评估报告日 ......................................................... 24资产评估报告书附件 ......................................................... 26一、有关经济行为文件;二、审计报告;三、委托方、产权持有单位营业执照复印件;四、产权持有单位公司产权登记证;五、评估对象涉及的主要权属证明文件复印件;六、委托方、产权持有单位的承诺函;七、资产评估人员和评估机构的承诺函;八、资产评估机构资格证书复印件;九、评估机构营业执照复印件;十、签字注册评估师资格证书复印件;十一、其他重要文件;十一、资产评估业务约定书复印件。

云南大为制焦有限公司粗苯精制分厂机器设备构筑物评估报告书声明

云南大为制焦有限公司

拟转让粗苯精制分厂机器设备构筑物项目

资产评估报告书声明

本评估报告是北京亚超评估公司接受云南大为制焦有限公司的委托,注册资产评估师根据资产评估准则的要求,在履行必要评估程序后,对评估对象在评估基准日特定目的下的价值发表的,由本公司出具的书面专业意见。对本评估报告声明如下:

一、我们在执行本资产评估业务中,遵循相关法律法规和资产评估准则,恪守独立、客观和公正的原则;根据我们在执业过程中收集的资料,评估报告陈述的内容是客观的,并对评估结论合理性承担相应的法律责任。

二、评估对象涉及的资产清单由委托方、产权持有单位申报并经其签章确认;所提供资料的客观性、真实性、合法性、完整性,恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。

三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;与相关当事方没有现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存在偏见。

四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查;我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,并对已经发现的问题进行了如实披露。

五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

六、本评估报告引用了立信会计师事务所云南分所于2012年12月28日出具的信会师云报字[2012]10139号《关于云南大为制焦有限公司12万吨/年粗苯精制技改项目工程竣工决算审核报告》中的数据,统计分析评估资产的相关购建指标。

七、我们执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并发表专业意见,并不承担相关当事人决策的责任。评估结论不应该被认为是对评估对象可实现价格的保证。评估报告使用者应当关注评估报告的使用限制说明。

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云南大为制焦有限公司粗苯精制分厂机器设备构筑物评估报告书摘要

云南大为制焦有限公司

拟转让粗苯精制分厂机器设备构筑物项目

资产评估报告摘要

重 要 提 示

以下内容摘自资产评估报告书正文,欲了解评估项目的详细情

况,合理理解和使用本评估报告,应当阅读资产评估报告书全文。

北京亚超资产评估有限公司接受云南大为制焦有限公司的委托,根据有关法律、法规和资产评估准则的要求,本着独立、客观和公正的原则,按照公认的资产评估方法,执行必要的评估程序,对云南大为制焦有限公司拟实施转让资产行为涉及的粗苯精制分厂的机器设备及构筑物在 2013 年 12 月 31 日的市场价值进行了评估。

一、评估目的:

云南大为制焦有限公司 2013 年度股东会决议于 2014 年 4 月 4 日以 100%股权审议通过《关于云南大为恒远化工有限公司收购 12 万吨/年苯加氢装置的议案》。

云南大为制焦有限公司拟向“云南大为恒远化工有限公司”转让粗苯精制分厂的机器设备及构筑物,本次资产评估的目的是为云南大为制焦有限公司提供粗苯精制分厂机器设备及构筑物的价值参考依据。

二、评估对象和评估范围:

评估对象是云南大为制焦有限公司粗苯精制分厂的机器设备及构筑物。

评估范围包括:云南大为制焦有限公司粗苯精制分厂的全部机器设备及构筑物,不包括与制氢装置相关的机器设备及构筑物。截止评估基准日 2013 年 12 月31 日,委托评估的机器设备类资产申报原值 27,182.66 万元,申报净值 23,255.77

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云南大为制焦有限公司粗苯精制分厂机器设备构筑物评估报告书摘要万元;构筑物申报原值 5,496.37 万元,申报净值 4,730.54 万元;委托评估资产的申报原值合计 32,679.03 万元,申报净值合计 27,986.31 万元。

三、评估基准日:2013 年 12 月 31 日。

四、价值类型:市场价值。

五、评估方法:成本法。

六、评估结论:

云南大为制焦有限公司粗苯精制分厂在评估基准日 2013 年 12 月 31 日持续经营的前提下,纳入评估范围的机器设备类资产申报原值 27,182.66 万元,申报净值 23,255.77 万元;构筑物申报原值 5,496.37 万元,申报净值 4,730.54 万元;评估范围内资产申报原值合计 32,679.03 万元,申报净值合计 27,986.31 万元。采用成本法评估的结论是:机器设备类资产评估价值 24,435.95 万元,构筑物评估价值 6,077.27 万元;评估价值合计 30,513.22 万元,评估变动 2,526.91 万元,变动率 9.03%。评估汇总情况见下表:

资产评估结果汇总表

金额单位:人民币万元

申报价值 评估价值

资产项目 变动值 变动率

原值 净值 原值 净值

机器设备类 27,182.66 23,255.77 30,582.55 24,435.95 1,180.18 5.07%

构筑物 5,496.37 4,730.54 6,330.49 6,077.27 1,346.73 28.47%

合 计 32,679.03 27,986.31 36,913.04 30,513.22 2,526.91 9.03%

评估变动的原因是:(1)近几年制造业及建筑业的人工成本大幅增长,导致机器设备及构筑物的重置成本增加;(2)机器设备及构筑物的经济寿命年限长于企业计提折旧的年限。

八、可能对评估结论产生影响的特别事项

下列可能影响评估结论的重大事项,是评估人员无法确定的,请报告使用者关注:

(一)截止评估基准日,云南大为制焦有限公司申报评估的粗苯精制分厂的机器设备及构筑物,会计记录的账面原值、累计折旧和账面净值为暂估入账金额(至本评估报告日未改变),无机器设备及构筑物明细账。本次粗苯精制分厂机器设备及构筑物《资产评估申报明细表》中的资产明细项目及其申报原值金额是根据立信会计师事务所云南分所于 2012 年 12 月 28 日出具的信会师云报字

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云南大为制焦有限公司粗苯精制分厂机器设备构筑物评估报告书摘要[2012]10139 号《关于云南大为制焦有限公司 12 万吨/年粗苯加氢精制技改项目竣工决算审核报告》确定,并根据云南大为制焦有限公司的固定资产盘点表补充了资产项目;机器设备及构筑物《资产评估申报明细表》中仅申报了机器设备及构筑物的总体净值金额。请评估报告使用者关注此特殊事项。

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