编者按：知识产权规划是公司上市前必不可少的环节。专家提醒，拟上市企业需慎重对待知识产权，，并从企业管理和内部机制完善的战略高度提高认识水平，以免在上市关键时刻被知识产权问题“拖后腿”。

原标题：拟上市公司如何做好知识产权规划？

无论是高科技产业还是传统产业，依靠知识产权促发展对企业最终占领市场制高点都至关重要。当下，知识产权的数量、质量、经营管理水平已经成为判断一个上市公司股票优劣的重要指标。

对于准备上市的公司来说，尽早制定、实施企业知识产权管理方案将会为企业成功上市起到非常关键的作用，而知识产权规划则是公司上市前必不可少的环节，企业应对知识产权的权属及法律状态进行审查，打造知识产权管理体系。

拟上市公司因专利等知识产权问题推迟上市甚至被迫放弃上市的情况并不鲜见。比如苏州恒久光电科技股份有限公司曾因专利信息披露不实而不得不推迟上市；福建星网锐捷通讯股份有限公司曾因部分实用新型专利和外观设计专利的法律状态与招股意向书内容存在差异，公告暂缓A股发行；河南新大新材料股份有限公司曾因主营业务生产技术涉嫌侵犯第三方专利权及产品特有名称而申请暂缓上市。

在本文中，笔者将探讨拟上市公司如何进行知识产权规划。

对于拟上市公司来说，首先要理清知识产权等无形资产的权利权属。在专利方面，通过研发前的专利检索与分析等方式排除侵犯别人专利权的风险，处理好与职务发明人、受让许可方的关系，排除专利权属纠纷；在商标方面，应当认识到企业字号、产品logo和注册商标的区别，避免将其混为一谈；在著作权方面，企业应积极将自己的软件作品、动漫作品、剧本、电影电视作品进行版权登记。

第二，拟上市公司应尽到知识产权等相关信息的披露义务。中国证券监督管理委员会（下称证监会）要求上市公司对自身知识产权的内容，包括商标、专利、专有技术的取得、使用、价值等情况进行真实、准确、完整、及时披露，对存在许可使用的知识产权信息要披露许可合同的主要内容，对知识产权纠纷或潜在纠纷应当明确提示。比如，2007年，浙江三鸥机械股份有限公司就因未披露详细的专利信息，证监会创业板发行审核委员会不再对其进行审核，导致上市失败。而松德包装机械股份有限公司在上市过程中也曾遇到专利纠纷，但该公司在招股说明书中详细披露了诉讼情况，并与证监会进行了积极沟通，从而顺利过会。由此可以看出，拟上市公司应如实履行信息披露义务，以免对上市进程带来不必要的麻烦。

第三，拟上市公司应进行知识产权评估。知识产权资产日益成为上市公司资产的重要组成部分，知识产权资产评估也成为公司上市前最重要的工作之一。但是，上市之初，大部分公司并未认识到知识产权的价值，并没有对专利、著作权等无形资产进行系统地评估。我国政府部门、行业协会已经出台了一系列与知识产权价值评估相关的政策，比如，2006年，财政部与国家知识产权局联合颁布的《关于加强知识产权资产评估管理工作若干问题的通知》明确了知识产权评估的事由、范围、机构、管理；2008年，中国资产评估协会发布了《资产评估准则——无形资产》和《专利资产评估指导意见》。其中，前者将专利权、商标权、著作权、专有技术、销售网络、客户关系、特许经营等明确为可辨认无形资产；后者对专利评估对象、专利使用权的具体形式、专利评估方法进行了详细规定。

对于拟上市公司来说，了解知识产权评估规范，使公司知识产权效益最大化也是对企业资产进行管理的重要手段。当前我国资产评估体系大体包括资产评估基本准则、资产评估具体准则、资产评估指南、资产评估指导意见。

知识产权关乎未来，涉及到公司的发展前景，知识产权纠纷更与企业能否成功上市密切相关。拟上市企业需慎重对待知识产权，并从企业管理和内部机制完善的战略高度提高认识水平，在专家顾问的指导下及早制定、实施知识产权规划，为企业上市做好充分准备。（俞菁华）

（文章来源：中国知识产权报）

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